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老師，應交稅費-未交增值稅進負債科目？最終進不進費用(稅金及附加)？
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你好，應交稅費-未交增值稅進負債科目，不需要通過稅金及附加核算 的
2020 07/13 15:42
84785042 
2020 07/13 15:47
只是負債，不是費用
84785042
2020 07/13 15:49
老師，只有銷項稅沒有進項稅，稅金直接進入借應收賬款 貸:應交稅費-未交增值稅是不可以？
鄒老師 
2020 07/13 15:59
你好，不可以
銷項稅額是這樣做分錄的
借；應收賬款 ，貸；主營業(yè)務收入 ， 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
然后做銷項稅額的結轉分錄
84785042
2020 07/13 16:53
老師，借結轉分錄是借:應交稅費-銷項稅額 貸:應交稅費-未交增值稅？
鄒老師
2020 07/13 16:55
你好，結轉分錄是
借；應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），貸；應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借；應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）， 貸；應交稅費—未交增值稅
84785042
2020 07/13 19:41
哦哦，老師月末結轉，如果有進項稅分錄是這樣的嗎？
鄒老師
2020 07/13 19:48
你好，如果有進項稅額，這樣做結轉分錄
借；應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），貸；應交稅費—應交增值稅（進項稅額），應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借；應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）， 貸；應交稅費—未交增值稅
84785042
2020 07/14 14:34
進項稅和銷項稅差額進入應交稅費_應交增值稅(轉出未來增值稅)？
鄒老師
2020 07/14 14:42
你好，是的，是這樣的
84785042
2020 07/14 14:43
謝謝，鄒老師。
鄒老師
2020 07/14 14:48
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
84785042
2020 07/14 14:50
老師，月末結轉摘要這樣寫月末結轉稅費？可以不？
鄒老師
2020 07/14 14:56
你好，可以這樣寫摘要的
84785042
2020 07/14 14:58
謝謝鄒老師。
鄒老師
2020 07/14 15:03
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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