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問題已解決
老師，我去年做的這個憑證，收入和銷項稅算錯了，是去年的了，收到的現(xiàn)金數(shù)是正確的，請問我該如何做憑證調(diào)整呢！收入應(yīng)該增加781.87元，銷項稅應(yīng)該調(diào)減781.87元。
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差錯金額不重大的，可以在當(dāng)月進(jìn)行調(diào)整
2020 07/13 16:37
84784971 
2020 07/13 18:17
怎么調(diào)?。恐荒茉?020調(diào)整了吧！
84784971
2020 07/13 18:17
我就是不會做調(diào)整的憑證
燎原老師 
2020 07/13 19:52
實務(wù)中，一般借方為空
借，
貸，營業(yè)外收入781.87
應(yīng)交稅費(fèi)（銷項稅額）-781.87
84784971
2020 07/13 19:59
老師，那就是說憑證只涉及貸方，對吧？就是直接在今年做這個調(diào)整憑證，是嗎？
燎原老師
2020 07/13 20:33
是的，就是這樣的意思
84784971
2020 07/13 20:41
嗯！好的，謝謝老師了！
燎原老師
2020 07/13 21:37
不客氣，互相交流學(xué)習(xí)
84784971
2020 07/14 13:49
老師，我想再請問一下，這樣做的話是不是就要申請退稅啦？沖減了本月的銷項稅額
84784971
2020 07/14 13:54
不想退稅該怎么調(diào)賬呢？
燎原老師
2020 07/14 14:03
這種差異，在當(dāng)月跟其他業(yè)務(wù)一起合并繳稅即可
84784971
2020 07/14 14:08
老師，我還是不太理解的，銷項稅電子稅務(wù)局里面直接導(dǎo)出來就有的，不申請退稅的話，實際繳的增值稅和賬面就不一致了
燎原老師
2020 07/14 14:17
銷項稅只是把開票的金額導(dǎo)出來了，還有很多未開票的金額需要手動填寫的。
84784971
2020 07/14 14:30
老師，您的意思是今年填報未開票收入時沖減掉去年多報部分，從而沖減銷項稅額，是嗎？
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