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去年有筆業(yè)務錄漏了 主營業(yè)務收入少了，銷項稅也少了，應該如何做分錄調(diào)整呢
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你好，那需要補做這個分錄
借；應收賬款 等科目 ， 貸；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務收入 ，應交稅費-應交增值稅
2019 10/17 15:48
84784978 
2019 10/17 15:52
以前年度損益調(diào)整-未分配利潤 以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務收入
老師兩個科目有什么不同呢，是什么意思呢
84784978
2019 10/17 15:57
我們是小會計準則，有以前年度損益調(diào)整這個科目嗎
鄒老師 
2019 10/17 15:58
你好，沒有以前年度損益調(diào)整-未分配利潤這個科目，未分配利潤是通過利潤分配——未分配利潤科目核算
以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務收入是對之前年度收入事項做調(diào)整，因為跨年，不能直接通過主營業(yè)務收入科目核算，就通過以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務收入 這個科目來代替入賬了
84784978
2019 10/17 16:00
請問為什么跨年，不能直接通過主營業(yè)務收入科目核算
鄒老師
2019 10/17 16:05
你好，跨年損益事項調(diào)整不能直接通過損益科目本身，應當通過以前年度損益調(diào)整科目予以調(diào)整的
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