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小何老師好，這個(gè)是我總結(jié)的一個(gè)遞延所得稅的，就是不太能理解，這個(gè)計(jì)稅基礎(chǔ)怎么去確定，怎么個(gè)原理，著急。謝謝了
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你這里計(jì)稅就是稅法上承認(rèn)的金額，就是個(gè)別報(bào)表金額，內(nèi)部交易稅法是認(rèn)可的，只是合并報(bào)表不認(rèn)可。
2020 07/13 12:06
84784950 
2020 07/13 12:12
那為什么非同一控制下，賬面價(jià)值要用購方的金額
陳詩晗老師 
2020 07/13 12:31
非同一控制下，成本法下長投成本是支付對(duì)價(jià)，所以這里是按購買方金額確定。
84784950
2020 07/13 15:35
老師，我還想問一下，合報(bào)中的內(nèi)部交易抵消，還有涉及到的所得稅問題，分同控和非同控嗎？
陳詩晗老師
2020 07/13 15:39
需要區(qū)分的，所得稅這里同控和非同控的計(jì)稅基礎(chǔ)有差異的
84784950
2020 07/13 15:56
所以考試的都是非同控的內(nèi)部交易嗎。那同控下內(nèi)部交易抵消和所得稅有啥差異呀，跟非同控。
陳詩晗老師
2020 07/13 16:17
分錄和抵消業(yè)務(wù)都是一樣的，只是同控和非同控長投成本計(jì)稅基礎(chǔ)計(jì)算時(shí)會(huì)有差異
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