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是招待客戶的時候發(fā)生的，對方給開了專票。

你好 借銷售費用-業(yè)務(wù)招待費 進(jìn)項稅貸銀行存款 認(rèn)證后轉(zhuǎn)出：借 銷售費用-業(yè)務(wù)招待費 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出

你這個分錄這樣寫，那進(jìn)項稅額貸方科目就有余額了啊，你寫來看看吧

進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出貸方就有余額了??！如何處理呢。

你好 你月末要結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出到轉(zhuǎn)出未交增值稅的 ；結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅 繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款

我都被你饒暈了，太復(fù)雜了。你這個是正常未交稅的分錄吧！我說的是業(yè)務(wù)招待費收到專票，認(rèn)證了，要把這部分轉(zhuǎn)到業(yè)務(wù)招待費里面去呢？不是轉(zhuǎn)到未交增值稅里面吧，這個是抵扣不了的，要計入成本費用吧。

你好 1. 這個是正常做分錄： 借銷售費用-業(yè)務(wù)招待費 進(jìn)項稅貸銀行存款 2. 這個是認(rèn)證轉(zhuǎn)出 轉(zhuǎn)到招待費里面去 借 銷售費用-業(yè)務(wù)招待費 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出 3. 這個是月末做結(jié)轉(zhuǎn) 把進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出：借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 4. 這個是如果進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出貸方有余額 你要去結(jié)轉(zhuǎn)繳納： 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅 5 次月繳納：借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款 這個是完整的分錄。

你沒有看明白嗎，這個應(yīng)該要轉(zhuǎn)到成本費用里面去啊，為什么要交這部分稅金呢？你是學(xué)生還是老師啊，我懷疑。

你好認(rèn)證進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出 你看我上面的分錄 。我是把進(jìn)項稅轉(zhuǎn)到了銷售費用-業(yè)務(wù)招待費 你看第二步驟； 你進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出了之后 你進(jìn)項稅是計入了成本費用 。但是你之前認(rèn)證的部分進(jìn)項稅要轉(zhuǎn)出出來繳納增值稅的 。

我也轉(zhuǎn)到成本費用里了啊，這是餐飲費，為什么要交增值稅呢？走成本費用，按60%稅前扣除啊，我不太明白你的意思。

你好 你說的稅前扣除 那是匯算清繳的扣除標(biāo)準(zhǔn) 。 你現(xiàn)在是比如你招待費發(fā)生是100元不含稅金額 認(rèn)證了30元 合計支付了130元 。借銷售費用-業(yè)務(wù)招待費100 進(jìn)項稅30貸銀行存款 130 2. 這個是認(rèn)證轉(zhuǎn)出 轉(zhuǎn)到招待費里面去 借 銷售費用-業(yè)務(wù)招待費 30貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出30 你實際發(fā)生的金額是130元銷售費用招待費 但是你認(rèn)證了30的金額 你系統(tǒng)報了30的進(jìn)項稅 你得轉(zhuǎn)出30繳納增值稅的 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出會增加應(yīng)納增值稅稅額的。 應(yīng)納增值稅稅額=銷項稅額-進(jìn)項稅額-留抵進(jìn)項稅 +進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出

1. 取得時 借：管理費用—業(yè)務(wù)招待費 100 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 30 貸：銀行存款 130 2. 認(rèn)證后轉(zhuǎn)出： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 30 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 30 3. 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 借：管理費用—業(yè)務(wù)招待費 30 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 30 這樣做可以嗎 你那個我理解不了 我覺得這個稅不應(yīng)該交啊 我們付了錢給酒店里的啊 是含稅價啊

這個稅不是應(yīng)該對方交的嗎 我們付了130元錢出去，現(xiàn)在還要交30元的稅 我們不是用了160元了嗎 實際是130啊 不太明白

你好 不是您那樣做的。 你就這樣理解 。 你認(rèn)證了30元 。 你申報的時候就要申請30元的抵扣 。 到時你在轉(zhuǎn)出30 來交納 。 這樣實際就是你抵扣了30 后面因為不符合抵扣要求 。你又轉(zhuǎn)讓30來交納增值稅 這樣應(yīng)該你能理解了。分錄要按我寫的才是合理的

還是不明白，我的理解是 我們是購買方?jīng)]有道 理要交這個稅的 我們付款的時候就是付了這30元錢的 不能抵扣 我轉(zhuǎn)出就是了，增加我的 成本費用啊 為什么要轉(zhuǎn)到未交增值稅里面去呢

你好 因為你轉(zhuǎn)出了 你之前抵扣了30了 已經(jīng)申報了30的抵扣 ?，F(xiàn)在你要轉(zhuǎn)出30來交納增值稅 比如原來上月你應(yīng)交增值稅是100元 抵扣了30 就只繳納了70元 ?，F(xiàn)在本月應(yīng)交120元 轉(zhuǎn)出30后就要繳納150元 實際你上月的100元+本月120 就是220元 。 和你轉(zhuǎn)出的70元+150元 是一致的 沒有產(chǎn)生多繳納的增值稅 。 只是因為你認(rèn)證了你要處理轉(zhuǎn)出申報 和轉(zhuǎn)出分錄的處理 。 你月末要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅去繳納 才會平進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出這個科目 。