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老師，您好，在增值稅里，關(guān)于農(nóng)產(chǎn)品抵扣9%或深加工抵扣10%，如果農(nóng)產(chǎn)品要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出應(yīng)該怎么弄，比如買價(jià)10萬， 比如抵扣9% 就是抵扣了0.9萬，剩余9.1萬進(jìn)成本，如果產(chǎn)品霉?fàn)€變質(zhì)或者各種原因要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，就要用進(jìn)成本的9.1÷(1-9%)＝10萬 然后用10萬乘以9% 得到當(dāng)時(shí)抵扣的 0.9萬，是這樣嗎？注會(huì)稅法會(huì)考這么麻煩的題嗎？
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是這樣的，同學(xué)。假如購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，稅率9%。則借原材料=10*(1-9%)=9.1(倒擠)應(yīng)交稅費(fèi)10*9%=0.9貸銀行存款10。如果管理不善全額進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出則轉(zhuǎn)出9.1/(1-9%)*9%，這是基本的稅法題目，應(yīng)當(dāng)掌握
2020 07/12 16:49
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