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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，現(xiàn)在企業(yè)所得稅就是25%嗎？小型微利企業(yè)沒(méi)有減按20%的優(yōu)惠了嗎？
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你好，如果符合小型微利企業(yè)條件
應(yīng)納稅所得額低于100萬(wàn)，稅率是 5%（=20%*25%），應(yīng)納稅所得額在100萬(wàn)到300萬(wàn)之間是10%（=20%*50%）
如果不符合，所得稅稅率是25%
2020 07/11 18:17
84785007 
2020 07/11 18:21
怎么能知道是不是小型微利企業(yè)？
鄒老師 
2020 07/11 18:22
你好
年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元、從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人、資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元
需要同時(shí)符合這3個(gè)條件才屬于
84785007
2020 07/11 18:22
但是我剛看季度報(bào)表就是按25%計(jì)算的
84785007
2020 07/11 18:23
我們都沒(méi)有超過(guò)啊
鄒老師
2020 07/11 18:24
你好，季度申報(bào)表主表稅率默認(rèn)是25%，填寫(xiě)了減免稅額之后，實(shí)際執(zhí)行的就是5%或者10%
如果符合小型微利企業(yè)條件，應(yīng)納稅所得額低于100萬(wàn)，稅率是 5%（=20%*25%），應(yīng)納稅所得額在100萬(wàn)到300萬(wàn)之間是10%（=20%*50%）
84785007
2020 07/11 18:29
是填a10還是a30表？
鄒老師
2020 07/11 18:30
你好，是填寫(xiě)這個(gè)表格A201030（見(jiàn)圖箭頭指向的地方）
84785007
2020 07/11 18:33
是填第一欄里嗎？
鄒老師
2020 07/11 18:35
你好，是的，是在這個(gè)表格的第一行填寫(xiě)
84785007
2020 07/11 18:42
老師疫情捐贈(zèng)是填這塊了吧？全額扣除什么意思？
鄒老師
2020 07/11 18:43
你好，疫情捐贈(zèng)是填寫(xiě)在這一塊
全額扣除：就是因?yàn)橐咔閷?duì)外發(fā)生的捐贈(zèng)，發(fā)生了多少就可以扣除多少，沒(méi)有限制的意思
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