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免抵退申報匯總表中“當(dāng)期應(yīng)退稅額”如何做會計分錄?
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一、如果退的是當(dāng)年的
借:銀行存款貸:所得稅費用
二、如果退的是以前年度的
收到退稅款
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅.
結(jié)轉(zhuǎn)
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
同時
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配--未分配利潤
2020 07/10 14:18
84784965 
2020 07/10 14:22
我再詳細(xì)說一下，是當(dāng)月我司申報免抵退，然后該報表最后是當(dāng)期應(yīng)退稅額，還沒有收到退款，要不要做賬的問題?
樸老師 
2020 07/10 14:29
還沒收到不做，收到了才做
84784965
2020 07/10 14:39
如果是當(dāng)期免抵稅額怎么做賬?
樸老師
2020 07/10 14:42
借:銀行存款貸:所得稅費用
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