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實(shí)務(wù)
問題已解決
所得稅匯算清繳時(shí)補(bǔ)繳的所得稅在利潤(rùn)表中直接填到所得稅那嗎？還是如何填寫？
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不是，這個(gè)不算利潤(rùn)總額下面，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，計(jì)提稅款時(shí)借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn)
借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整。
補(bǔ)交稅款時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
2020 07/10 11:03
84785021 
2020 07/10 11:04
因?yàn)槲易龅姆咒浭且郧澳甓葥p益調(diào)整，然后就會(huì)導(dǎo)致利潤(rùn)表中的利潤(rùn)并沒有減掉這個(gè)補(bǔ)繳的所得稅，所以資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)期末數(shù)不等于上年的利潤(rùn)加今年的利潤(rùn)，差額就是這個(gè)補(bǔ)繳的數(shù)，那我要怎么辦呢
maize老師 
2020 07/10 11:13
這個(gè)不能本年上面減掉，是去年的了，你想減，那只能做借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)了，但是這個(gè)體現(xiàn)不了是交去年的，
84785021
2020 07/10 11:15
資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)期末數(shù)不等于期初未分配利潤(rùn)加今年的利潤(rùn)，這個(gè)是沒有關(guān)系的嗎？申報(bào)時(shí)是沒有問題的嗎？
maize老師
2020 07/10 11:24
沒有關(guān)系，這個(gè)不會(huì)影響申報(bào)
84785021
2020 07/10 11:24
好的，謝謝
maize老師
2020 07/10 11:32
好的我先回復(fù)別的學(xué)員了
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