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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，是不是無論小規(guī)模還是一般納稅人，都要先計(jì)提增值稅，然后再繳納增值稅呢
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你好，小規(guī)模納稅人增值稅不需要單獨(dú)計(jì)提
小規(guī)模納稅人增值稅分錄是
借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ， 貸；銀行存款
2020 07/10 09:28
84785002 
2020 07/10 09:30
所以老師的意思是，只有一般納稅人的增值稅才是先計(jì)提再繳納，而小規(guī)模的是直接繳納，是嗎
鄒老師 
2020 07/10 09:38
你好，是的，是這樣的
84785002
2020 07/10 09:39
但是，無論小規(guī)模還是一般納稅人，附加稅都是要先計(jì)提再繳納吧
鄒老師
2020 07/10 09:50
你好，是的，是這樣的
附加稅都是要先計(jì)提再繳納的
84785002
2020 07/10 10:01
嗯嗯，老師計(jì)提增值稅是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月的嗎，去科目余額表看進(jìn)項(xiàng)減銷項(xiàng)額嗎
鄒老師
2020 07/10 10:03
你好，一般納稅人是當(dāng)月月底計(jì)提
是的（去科目余額表看進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)稅額數(shù)據(jù)）
84785002
2020 07/10 10:48
也就是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月的，然后銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)，對(duì)嗎
鄒老師
2020 07/10 10:55
你好，一般納稅人是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月應(yīng)交增值稅，金額就是銷項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額的差額
84785002
2020 07/10 10:58
好的，那如果上月的沒有計(jì)提，能不能推在下個(gè)月計(jì)提繳納呢
鄒老師
2020 07/10 11:03
你好，如果上月的沒有計(jì)提，那就只能是這個(gè)月補(bǔ)計(jì)提了
84785002
2020 07/10 11:04
沒影響，是吧
鄒老師
2020 07/10 11:08
你好，沒有什么不良的影響
只是計(jì)提的分錄往后推了一個(gè)月
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