00:10:00
問題已解決
某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,2020年5月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: (1)銷售甲產(chǎn)品給某企業(yè),不含稅銷售額200萬元,由于一次購買量大,給對方九折優(yōu)惠,增值稅專用發(fā)票金額欄上分別注明銷售額和折扣額;另外,開具增值稅普通發(fā)票,取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運輸費含稅收入11.3萬元。 (2)批發(fā)乙產(chǎn)品,不含稅銷售額為50萬元,合同約定當(dāng)月支付60%,剩余的40%在7月份支付,貨已發(fā)出。 (3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)食堂的基建工程;成本價為50萬元,成本利潤率為10%,該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格. (4)從農(nóng)民手中購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批(不適用進(jìn)項稅額核定扣除辦法),收購憑證上注明金額為20萬元,同時支付給運輸企業(yè)不含稅運費1萬元,取得運輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票。本月下旬將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的30%用于食堂。 (5)購進(jìn)其他貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支付的貨款100萬元,進(jìn)項稅額13萬元,另外支付購貨的不含稅運輸費用8萬元,取得運輸公司開具的貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。 以上相關(guān)票據(jù)均符合稅法的規(guī)定,請按順序計算該企業(yè)應(yīng)納的增值稅:
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
業(yè)務(wù)1 銷項稅額的計算=200*90%*13%+11.3/1.09*9%=24.33
2020 07/10 08:45
暖暖老師 
2020 07/10 08:46
業(yè)務(wù)2銷項稅額的計算=50*60%*13%=3.9
暖暖老師
2020 07/10 08:46
業(yè)務(wù)3的銷項稅額的計算50*（1+10%）*13%=7.15
暖暖老師
2020 07/10 08:47
業(yè)務(wù)4進(jìn)項稅額的計算（20+1）*9%*（1-30%）=1.323
暖暖老師
2020 07/10 08:48
業(yè)務(wù)5進(jìn)項稅額的計算13+8*9%=13.72
84784960 
2020 07/10 08:49
業(yè)務(wù)一的運輸費稅率應(yīng)該是13吧，和貨物一樣
暖暖老師
2020 07/10 08:49
運輸是9的稅率，題目也沒有特別的提示
84784960
2020 07/10 08:50
好的，謝謝老師
暖暖老師
2020 07/10 08:53
不客氣，麻煩給予五星好評
閱讀 10606
描述你的問題，直接向老師提問
997
意見反饋
