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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好，我們公司是購(gòu)買方，現(xiàn)在出現(xiàn)下面這個(gè)情況，6月還沒收到銷售方的紅字發(fā)票，已經(jīng)開具了信息表（比如金額-10000，稅額-1300），具體進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄怎么做？然后要怎么結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅？ （一）購(gòu)買方取得專用發(fā)票已用于申報(bào)抵扣的，購(gòu)買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱“新系統(tǒng)”）中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》（以下簡(jiǎn)稱《信息表》，詳見附件），在填開《信息表》時(shí)不填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息， 應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。
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你收到紅字時(shí)，直接作負(fù)數(shù)分錄，進(jìn)項(xiàng)也是負(fù)數(shù)處理的。
然后你轉(zhuǎn)未交增值稅，是根據(jù)你總的銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)余額結(jié)轉(zhuǎn) 處理的。
2020 07/09 12:58
84784967 
2020 07/09 16:15
還沒收到紅字啊，只是開具了信息表，因?yàn)樵瓉硪呀?jīng)抵扣過了。上游是7月才開。
稅局說開信息表的時(shí)候也要做分錄，現(xiàn)在就是不知道怎么做
陳詩(shī)晗老師 
2020 07/09 16:27
你現(xiàn)在就不處理的，你之前收的這發(fā)票，你不抵扣就是了的
借 Xx
貸 應(yīng)交稅費(fèi) 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
84784967
2020 07/09 16:37
就是因?yàn)橹暗钠币呀?jīng)抵扣過了，去年12月的，所以現(xiàn)在銷售方要開紅字發(fā)票，得我們先在系統(tǒng)上填個(gè)信息表（6月完成），他們才能開紅字票（7月開紅字票），現(xiàn)在6月要怎么做分錄？還是不用做，等收到紅票在做？但是稅局說我們填報(bào)了信息表就要在6月做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出了
陳詩(shī)晗老師
2020 07/09 16:38
分錄不影響你，你收到發(fā)票正常處理
借 X費(fèi)用
應(yīng)交稅費(fèi) 進(jìn)項(xiàng)
貸 存款等
借 Xx費(fèi)用
貸應(yīng)交稅費(fèi) 進(jìn)轉(zhuǎn)出
開紅字后，他要給你開票，你再根據(jù)紅字做負(fù)數(shù)分錄處理
84784967
2020 07/09 18:00
那現(xiàn)在沒收到票不用做任何分錄了是嗎
陳詩(shī)晗老師
2020 07/09 18:07
是的，暫時(shí)可不做處理的
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