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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們公司經(jīng)營(yíng)范圍有生活服務(wù)類，開稅票的時(shí)候稅額是選擇1%還是免稅呢？
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這個(gè)開發(fā)票選擇免稅就可以
2020 07/08 14:03
84784966 
2020 07/08 14:21
那我二季度開票選擇的1%的稅額，再加上建筑類的發(fā)票，我?guī)ど嫌?jì)提的事2萬多，報(bào)表上是3萬多，生活類免稅2萬多，實(shí)繳1萬多，該怎么處理呢
maize老師 
2020 07/08 14:36
是小規(guī)模吧，這個(gè)小規(guī)模是開帶稅率也可以按其他免稅去申報(bào)，你這個(gè)稅額和申報(bào)不一樣？你這個(gè)開超過30萬嗎，沒有是不一樣，你免稅收入做借應(yīng)收 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（免稅發(fā)票不做應(yīng)交增值稅，）要是你們稅局同意你們和免稅申報(bào)話，不同意就按發(fā)票做賬，不需要交稅出來免稅額是按3%是和賬上不一樣，你按發(fā)票做賬
84784966
2020 07/08 14:57
開超了30萬的，我賬上是以發(fā)票上生活加建筑稅額2萬7，增值稅報(bào)表上是直接給生活服務(wù)類的記為免稅的，只是建筑服務(wù)類的要交稅
84784966
2020 07/08 14:59
就是說我賬上稅額是2.7萬，實(shí)繳1.5萬，中間部分直接進(jìn)營(yíng)業(yè)外收入可以補(bǔ)
maize老師
2020 07/08 15:07
建筑稅額2萬7 你這個(gè)和你發(fā)票稅額是一樣嗎，不是，你這個(gè)開1% 稅率話，你這個(gè)對(duì)應(yīng)不含稅銷售額*2%填寫減免表2.3.4列和主表減征額16欄，對(duì)應(yīng)出來建筑稅額發(fā)票和這個(gè)應(yīng)補(bǔ)退稅額是一樣的，你這生活服務(wù)做賬的時(shí)候不做稅額，借銀行 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
84784966
2020 07/08 15:19
嗯嗯，好的，關(guān)鍵是2季度的我開票的時(shí)候已經(jīng)按照1%開票了，這部分計(jì)提的稅額就走營(yíng)業(yè)外收入了。
maize老師
2020 07/08 15:29
這個(gè)我看稅局回復(fù)可以單獨(dú)按免稅申報(bào)，那你這個(gè)直接把之前做貸應(yīng)交增值稅 負(fù)數(shù)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入這么處理就可以，
84784966
2020 07/08 15:36
好的，老師還有一個(gè)問題，就是以后期間開票稅額處是選擇免稅還是0%？
maize老師
2020 07/08 15:47
免稅，有部分地區(qū)開出來也是顯示是0% 不是免稅， 具體你找你稅局確定，
84784966
2020 07/08 15:48
好的 ，謝謝老師
maize老師
2020 07/08 16:00
好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了
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