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小規(guī)模納稅人的銷項稅，一直未結(jié)轉(zhuǎn)，怎么辦，結(jié)轉(zhuǎn)后會計分錄怎么做，還要交稅嗎
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你好 小規(guī)模 增值稅是不需要結(jié)轉(zhuǎn)的 正常就在應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅核算的 。你們是啟用了一般納稅人的科目嗎
2020 07/08 12:13
84784990 
2020 07/08 12:17
應(yīng)交稅費下面有銷項稅，進項稅
meizi老師 
2020 07/08 12:21
那你們就是啟用的一般納稅人 你們平常不會用了銷項稅和進項稅的把。 你們小規(guī)模不涉及進項稅的
84784990
2020 07/08 12:23
會計分錄是借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費一銷項稅，現(xiàn)在就是應(yīng)交稅費一銷項稅有數(shù)字
84784990
2020 07/08 12:24
現(xiàn)在就是不知道要怎么處理了
meizi老師
2020 07/08 12:26
你好 那你就轉(zhuǎn) 一下 。 借應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅- 銷項稅 貸 應(yīng)交稅費-未交增值稅 繳納的時候做 ：借 應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸銀行存款 就平了
84784990
2020 07/08 12:29
意思是銷項稅的這個數(shù)，還要交這個增值稅
meizi老師
2020 07/08 12:34
嗯是的 假如你們超過30萬的話 。 如果沒有超過 你就轉(zhuǎn)營業(yè)外收入去
84784990
2020 07/08 12:36
我們沒有達到30萬，是免征收的，轉(zhuǎn)營業(yè)外收入的話，要交稅
meizi老師
2020 07/08 12:39
轉(zhuǎn)營業(yè)外收入 繳納企業(yè)所得稅的
84784990
2020 07/08 12:42
要是本季的收入加營業(yè)外收入的數(shù)，沒有成本費用的多，是負數(shù)的話，就不用繳所得稅了吧
meizi老師
2020 07/08 12:46
你好 是的累計虧損不繳納 的
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