免費問答

一、 1、 借：原材料 202000 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）34000 貸：銀行存款 236000 2、 借：原材料 9200 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）1300 貸：銀行存款 10500 3、借：應收賬款 702000 主營業(yè)務收入 600000 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）102000 借：主營業(yè)務成本 384000 貸：庫存商品 384000 借：稅金及附加 60000 貸：應交稅費-應交消費稅 60000 4、借：營業(yè)外支出 56875 貸：庫存商品 40000 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）10625 應交稅費-應交消費稅 6250 5、借：待處理財產損溢 4200 貸：原材料 3680 應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）520 借：其他應收款 3500 管理費用 700 貸：待處理財產損溢 4200 6、借：應交稅費-應交增值稅（已交稅金） 70000 貸：銀行存款 70000 7、借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）7845 貸：應交稅費-未交增值稅 7845 8、借：應交稅費-未交增值稅 7845 應交稅費-應交消費稅 66250 貸：銀行存款 74095 二、 1、2007.1.1 借：銀行存款 1961.92 應付債券-利息調整 38.08 貸：應付債券-面值 2000 2、2007.6.30 借：在建工程 39.24 1961.92*2% 貸：應付利息 30 應付債券-利息調整 9.24 3、2007.7.1 借：應付利息 30 貸：銀行存款 30 4、2007.12.31 借：財務費用 39.42 （1961.92+9.24）*2% 貸：應付利息 30 應付債券-利息調整 9.42 5、2008.1.1 借：應付利息 30 貸：銀行存款 30 6、2008.6.30 借：財務費用 39.61 （1961.92+9.24+9.42）*2% 貸：應付利息 30 應付債券-利息調整 9.61 7、2008.7.1 借：應付利息 30 貸：銀行存款 30 8、2008.12.31 借：財務費用 39.81 貸：應付利息 30 應付債券-利息調整 9.81（38.08-9.24-9.42-9.61） 9、2009.1.1 借：應付利息 30 貸：銀行存款 30 借：應付債券-面值 2000 貸：銀行存款 2000