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老師，我家房租已經付給對方了，但是對方沒給我們開發(fā)票，那我們可以暫估入賬嗎？
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你好，這種情況可以先暫估入賬處理，前提是已經進入合同履約期，而不是預付租金。
2020 07/08 09:34
84784953 
2020 07/08 09:36
我們付的租金是從2019年9月份—2020—09月份的，就是發(fā)票一直沒開，那我是不是可以暫估入賬，分錄怎么做？
宇飛老師 
2020 07/08 09:38
那是應該計入費用了，就是借：管理費用 貸：預付賬款；收到發(fā)票如果金額沒有變化不用處理，直接附到憑證里。
宇飛老師
2020 07/08 09:39
如果金額不一致要調整。
84784953
2020 07/08 09:40
那老師對方是企業(yè)給我們開發(fā)票，那對方的稅率是多少??？
宇飛老師
2020 07/08 09:41
如果是小規(guī)模就是5%,一般納稅人是9%
84784953
2020 07/08 09:45
那像房租這種付的一年的需要按每個月提費用嗎？還是可以一筆把一年的費用都做費用了？
宇飛老師
2020 07/08 09:48
原則上要每個月計提，但是其實實務中一年提一次也可以，畢竟費用不跨年即可。
84784953
2020 07/08 09:50
那我這從2019.09-2020.09是不是跨年了
宇飛老師
2020 07/08 09:52
你現(xiàn)在票都沒過來，簡便處理就全部作為今年的費用吧，計入去年的你也沒辦法稅前扣除，反而看起來麻煩。
84784953
2020 07/08 10:11
明白了老師，那老師如果企業(yè)經營項目里有廠房出租，是不是就可以自己開房租的發(fā)票，開房租的發(fā)票都需要交什么稅？
宇飛老師
2020 07/08 10:24
嗯，是的，可以自己開出租發(fā)票，涉及增值稅、印花稅、房產稅、附加稅這些。
84784953
2020 07/08 10:27
房產稅按什么算？是我在報稅的時候自己填嗎？
宇飛老師
2020 07/08 10:28
就是按照不含稅租金繳納的，是在報稅的時候直接申報。
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