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增值稅納稅義務發(fā)生了就要交增值稅，在日常工作中如果沒有開票但是納稅義務發(fā)生了就要做分錄時貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額對嗎？比如租賃服務，沒開票也沒收到預收款，那是不是只要按照權(quán)責發(fā)生制貸方計:其他業(yè)務收入不用計應交稅費-應交增值稅_銷項稅額？開票的時候在計銷項稅？
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是的 你的理解正確！ 如果沒開票 需要先確認增值稅 申報未開票收入
2020 07/08 08:45
84784987 
2020 07/08 08:58
沒開票也沒有收到預收款但提供了租賃服務，那需要先確認增值稅嗎？
軼塵老師 
2020 07/08 08:59
如果沒有跨年 可以等開票再繳納增值稅
84784987
2020 07/08 09:04
沒開票沒有收到預收款，也沒有跨年，申報增值稅的時候填報增值稅表一的時候填未開具發(fā)票中的"銷售額"就行了，不用填"銷項（應納稅額）"
軼塵老師
2020 07/08 09:08
銷售額都不要填 開票的時候一次性確認增值稅
84784987
2020 07/08 09:10
那按月確認其他業(yè)務收入就只要做個分錄嗎？增值稅申報表上的銷售額不用包含這個收入嗎？
軼塵老師
2020 07/08 09:11
確認收入的時候增值稅先計入待轉(zhuǎn)銷項里面
84784987
2020 07/08 09:14
哦，那增值稅申報表上的銷售額不用包含這個沒開票已經(jīng)計入其他業(yè)務收入的收入嗎？
軼塵老師
2020 07/08 09:16
不包括 以后開票的時候再申報！
84784987
2020 07/08 09:51
老師我們有個廠房租賃業(yè)務1-6月就租出了，沒有開票沒有收到預收款，房租，按照您說了我每月確認下其他業(yè)務收入，借:應收賬款 貸:其他業(yè)務收入，應交稅費_待轉(zhuǎn)銷項，就可以了嗎，開票時候，收款的時候該怎么做分錄？
軼塵老師
2020 07/08 11:44
開票的時候 借：應交稅費-代轉(zhuǎn)銷項稅 貸：應交增值稅-銷項稅
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