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增值稅納稅義務(wù)發(fā)生了就要交增值稅，在日常工作中如果沒(méi)有開(kāi)票但是納稅義務(wù)發(fā)生了就要做分錄時(shí)貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額對(duì)嗎？比如租賃服務(wù)，沒(méi)開(kāi)票也沒(méi)收到預(yù)收款，那是不是只要按照權(quán)責(zé)發(fā)生制貸方計(jì):其他業(yè)務(wù)收入不用計(jì)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅_銷(xiāo)項(xiàng)稅額？開(kāi)票的時(shí)候在計(jì)銷(xiāo)項(xiàng)稅？

84784987| 提問(wèn)時(shí)間：2020 07/08 08:44
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軼塵老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
是的 你的理解正確！ 如果沒(méi)開(kāi)票 需要先確認(rèn)增值稅 申報(bào)未開(kāi)票收入
2020 07/08 08:45
84784987
2020 07/08 08:58
沒(méi)開(kāi)票也沒(méi)有收到預(yù)收款但提供了租賃服務(wù)，那需要先確認(rèn)增值稅嗎？
軼塵老師
2020 07/08 08:59
如果沒(méi)有跨年 可以等開(kāi)票再繳納增值稅
84784987
2020 07/08 09:04
沒(méi)開(kāi)票沒(méi)有收到預(yù)收款，也沒(méi)有跨年，申報(bào)增值稅的時(shí)候填報(bào)增值稅表一的時(shí)候填未開(kāi)具發(fā)票中的"銷(xiāo)售額"就行了，不用填"銷(xiāo)項(xiàng)（應(yīng)納稅額）"
軼塵老師
2020 07/08 09:08
銷(xiāo)售額都不要填 開(kāi)票的時(shí)候一次性確認(rèn)增值稅
84784987
2020 07/08 09:10
那按月確認(rèn)其他業(yè)務(wù)收入就只要做個(gè)分錄嗎？增值稅申報(bào)表上的銷(xiāo)售額不用包含這個(gè)收入嗎？
軼塵老師
2020 07/08 09:11
確認(rèn)收入的時(shí)候增值稅先計(jì)入待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)里面
84784987
2020 07/08 09:14
哦，那增值稅申報(bào)表上的銷(xiāo)售額不用包含這個(gè)沒(méi)開(kāi)票已經(jīng)計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入的收入嗎？
軼塵老師
2020 07/08 09:16
不包括 以后開(kāi)票的時(shí)候再申報(bào)！
84784987
2020 07/08 09:51
老師我們有個(gè)廠房租賃業(yè)務(wù)1-6月就租出了，沒(méi)有開(kāi)票沒(méi)有收到預(yù)收款，房租，按照您說(shuō)了我每月確認(rèn)下其他業(yè)務(wù)收入，借:應(yīng)收賬款 貸:其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)_待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)，就可以了嗎，開(kāi)票時(shí)候，收款的時(shí)候該怎么做分錄？
軼塵老師
2020 07/08 11:44
開(kāi)票的時(shí)候 借：應(yīng)交稅費(fèi)-代轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅
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