問(wèn)題已解決

A公司委托B公司代為加工一批應(yīng)稅消費(fèi)品。A公司發(fā)出原材料的成本為15?000元，發(fā)生加工費(fèi)用3 000元，由B公司代收代繳的消費(fèi)稅稅額為1 200。材料已經(jīng)加工完并驗(yàn)收入庫(kù)。兩個(gè)公司均為一般納稅人，適用增值稅稅率為13％。有關(guān)款項(xiàng)的收付已經(jīng)銀行辦妥。 要求：分別作出A公司收回的委托加工物資用于繼續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品和直接對(duì)外銷(xiāo)售的會(huì)計(jì)處理。

84784980| 提問(wèn)時(shí)間：2020 07/07 18:10
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小云老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
你好，收回繼續(xù)加工 借:委托加工物資18000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）3000×13% -應(yīng)交消費(fèi)稅1200 貸:原材料15000 銀行存款4590
2020 07/07 18:20
小云老師
2020 07/07 18:21
收回直接出售 借:委托加工物資19200 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）3000×13% 貸:原材料15000 銀行存款4590
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