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問(wèn)題已解決
老師，一般納稅人的公司外購(gòu)的物品給員工發(fā)福利，外購(gòu)物品如果是給的增值稅專用發(fā)票還得做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出?。?/p>
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挺好，是的，進(jìn)項(xiàng)稅額需要做轉(zhuǎn)出
2020 07/07 12:57
84784991 
2020 07/07 13:05
老師，麻煩寫一下從購(gòu)入該商品到發(fā)放給員工的從最開(kāi)始到結(jié)束的會(huì)計(jì)分錄，謝謝。
玲老師 
2020 07/07 13:13
您好，借管理費(fèi)用等福利費(fèi)，貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款
84784991
2020 07/07 13:52
老師，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄沒(méi)看到呢？
玲老師
2020 07/07 13:54
您好，收到的是專用發(fā)票，借管理費(fèi)用等福利費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款借管理費(fèi)用貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出收到的是專用發(fā)票，借管理費(fèi)用等福利費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款借管理費(fèi)用貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，。
玲老師
2020 07/07 13:54
您好，收到的是專用發(fā)票，借管理費(fèi)用等福利費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款，借管理費(fèi)用貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
84784991
2020 07/07 13:57
老師，如果收到的是普通發(fā)票就直接價(jià)和稅一起記入管理費(fèi)用就可以了，不涉及轉(zhuǎn)出了對(duì)嗎？
玲老師
2020 07/07 14:10
你好 是的，收到普票就是第一個(gè)分錄 ，不用轉(zhuǎn)出
84784991
2020 07/07 14:16
老師，這種情況是不是讓對(duì)方開(kāi)普通發(fā)票更好？開(kāi)專票進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出相當(dāng)于有可能會(huì)多交稅？
玲老師
2020 07/07 14:23
你好，直接開(kāi)普通發(fā)票是最好的，不用做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這一步處理，免得麻煩，不影響稅費(fèi)
84784991
2020 07/07 18:10
老師，如果就是拿到的是專票，也需要先專票認(rèn)證嗎？
玲老師
2020 07/07 18:14
您好，是的，正規(guī)處理是收到的專票不符合抵扣規(guī)定的，需要認(rèn)證做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，
84784991
2020 07/07 18:15
老師，是不是不管什么業(yè)務(wù)，只要收到了專票，就一定要先把專票先認(rèn)證一下？
玲老師
2020 07/07 18:20
你好，正規(guī)處理是這樣的，收到專票先認(rèn)證，如果不符合抵扣的做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，如果符合抵扣的，就正常抵扣
84784991
2020 07/07 18:30
老師，那您看看這個(gè)書上的描述，上面的例題直接做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，下面的文字描述怎么又出來(lái)一個(gè)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，后又轉(zhuǎn)出，我不太明白了，下面的文字描述和上面處理的有什么區(qū)別？
玲老師
2020 07/07 18:34
您好，企業(yè)收到專用發(fā)票當(dāng)期沒(méi)有認(rèn)證的記待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，然后以后認(rèn)證了，借進(jìn)項(xiàng)貸認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)
玲老師
2020 07/07 18:34
你好，更正一下，上面少寫了一個(gè)字
您好，企業(yè)收到專用發(fā)票當(dāng)期沒(méi)有認(rèn)證的記待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，然后以后認(rèn)證了，借進(jìn)項(xiàng)貸待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)
84784991
2020 07/07 18:38
老師，什么情況下才會(huì)出現(xiàn)當(dāng)期沒(méi)有認(rèn)證？現(xiàn)在認(rèn)證好像都是網(wǎng)上勾選很方便？
玲老師
2020 07/07 18:39
你好，比如當(dāng)期沒(méi)有銷項(xiàng)就可以不認(rèn)賬進(jìn)項(xiàng)
84784991
2020 07/07 18:47
不認(rèn)證是出于什么考慮呢？很長(zhǎng)時(shí)間沒(méi)有銷項(xiàng)也一直不認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)嗎？之前聽(tīng)某個(gè)課程說(shuō)不認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)票會(huì)形成滯留票對(duì)企業(yè)有影響。
玲老師
2020 07/07 18:54
現(xiàn)在認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒(méi)有時(shí)間的規(guī)定了，企業(yè)根據(jù)自己的需要認(rèn)證就可以，想抵扣的時(shí)候就先認(rèn)證，如果不抵扣就不用認(rèn)證
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