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問(wèn)題已解決
老師我還沒(méi)不太明白,成本按什么金額來(lái)確認(rèn)
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你好，是銷售 貨物的成本？
2020 07/07 11:00
84784954 
2020 07/07 11:03
老師你好，我們是建筑業(yè)，都 是些維修改造的小項(xiàng)目，想問(wèn)下，平時(shí)一些材料發(fā)票及付勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，如何記賬？另外收入應(yīng)該按什么來(lái)確認(rèn)，成本按什么來(lái)確認(rèn)？
鄒老師 
2020 07/07 11:06
你好
平時(shí)一些材料發(fā)票及付勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，借；工程施工——合同成本，貸；銀行存款等科目
提供建筑施工服務(wù)的時(shí)候確認(rèn)收入
成本通常是按工程總成本*完工比例計(jì)算
84784954
2020 07/07 11:07
那主營(yíng)業(yè)務(wù)成本近什么來(lái)計(jì)算呢？
鄒老師
2020 07/07 11:13
你好，比如工程預(yù)計(jì)總成本10萬(wàn)，完工比例 40%，那結(jié)轉(zhuǎn)的成本=10萬(wàn)*40%=4萬(wàn)
84784954
2020 07/07 11:16
老師你好，我們工程成本預(yù)計(jì)預(yù)估不了??？那怎么結(jié)轉(zhuǎn)啊，而且 我們工程完工進(jìn)度付款一般就分兩次，一次甲方預(yù)付，然后一直做完再結(jié)賬
鄒老師
2020 07/07 11:28
你好，你單位是什么情況連一個(gè)工程大致需要多少成本都預(yù)估不了數(shù)據(jù)呢？
如果預(yù)估不了，就是發(fā)生多少就結(jié)轉(zhuǎn)多少的
84784954
2020 07/07 11:39
發(fā)生多少結(jié)多少是嗎？就是把平時(shí)付的材料、人工全都結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是嗎？
鄒老師
2020 07/07 11:45
你好
無(wú)法計(jì)算完工程度的情況下，就只能是發(fā)生多少結(jié)轉(zhuǎn)多少了
84784954
2020 07/07 11:57
我們公司可以計(jì)算完工進(jìn)度，但是成本不好預(yù)估，老師那一般開(kāi)了票，不作收入嗎?
鄒老師
2020 07/07 12:04
你好，開(kāi)具了發(fā)票就需要確認(rèn)收入的
既然可以計(jì)算完工進(jìn)度，那成本=預(yù)計(jì)總成本*完工比例
84784954
2020 07/07 12:07
老師，什么時(shí)候需要去確認(rèn)成本呢？是不是開(kāi)了票就需要確認(rèn)成本了？？
鄒老師
2020 07/07 12:09
你好，開(kāi)具發(fā)票的時(shí)候確認(rèn)收入，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的成本
84784954
2020 07/07 12:15
老師，如果開(kāi)票結(jié)轉(zhuǎn)成本是按（預(yù)計(jì)總成本*完工比例嗎？）
鄒老師
2020 07/07 12:49
你好，是的，是這樣的
84784954
2020 07/07 13:00
那比如本月我開(kāi)票收入18萬(wàn)，分錄借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 174757.28、應(yīng)交稅金5242.72，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄為 :比如預(yù)計(jì)總成本13萬(wàn)，那么這次完工為100%，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本13萬(wàn)，貸：工程施工-材料、人工等 13萬(wàn)，老師是不是這樣理解，謝謝請(qǐng)回復(fù)，如果平時(shí)沒(méi)有開(kāi)票是不是不結(jié)轉(zhuǎn)成本?。?？？
鄒老師
2020 07/07 13:01
你好，是的，是這樣理解的
沒(méi)有取得收入就不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本的
84784954
2020 07/07 14:42
老師，比如我本月開(kāi)票是A工程，那么我結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候是不是也應(yīng)該是A工程的成本，是不是工程施工科目下面應(yīng)該有二級(jí)科目：工程施工-A項(xiàng)目-材料、人工，然后三級(jí)科目是人工費(fèi)、材料費(fèi)等
鄒老師
2020 07/07 14:47
你好，收入是A工程的，那結(jié)轉(zhuǎn)也是A工程的成本
可以根據(jù)項(xiàng)目設(shè)置明細(xì)科目核算的
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