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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好！計提公積金、社保時，應(yīng)該貸：其他應(yīng)收款還是貸其他應(yīng)付款？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)，你好
1.計提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2020 07/06 13:52
84784951 
2020 07/06 13:56
我看有些社保計提時候，貸：其他應(yīng)付款。都是為什么呢？
小菲老師 
2020 07/06 14:00
同學(xué)，你好
其他應(yīng)付款，其他應(yīng)收款都屬于中間科目，一般做工資的時候，習(xí)慣是放在其他應(yīng)收款里面
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