問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，超過(guò)批報(bào)日以后的發(fā)現(xiàn)的重大差錯(cuò)(如以前年度未提固定資產(chǎn)折舊)，是不是應(yīng)該確認(rèn)本期應(yīng)交所得稅，而不是遞延所得稅？處于匯算清繳之前的，稅會(huì)口徑一致的，確認(rèn)報(bào)告年度應(yīng)交所得稅？反之確認(rèn)遞延所得稅？匯算清繳日之后，批報(bào)日之前的，確認(rèn)遞延所得稅？

84785010| 提問(wèn)時(shí)間：2020 07/05 23:27
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小林老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，跨期固定資產(chǎn)折舊不影響遞延所得稅，影響企業(yè)所得稅，是否影響遞延所得稅看年度報(bào)表最終披露數(shù)據(jù)與匯算清繳申報(bào)數(shù)據(jù)差異。
2020 07/05 23:35
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