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這個(gè)內(nèi)部交易是產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)?賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)?怎么是小于?
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許老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
這個(gè)的話 是小于的哦
你看合并報(bào)表的抵消分錄 借：營(yíng)業(yè)收入 貸：營(yíng)業(yè)成本 存貨
這個(gè)的話 存貨在貸方 相對(duì)于稅法而言 是對(duì)存貨價(jià)值的低估
所以 賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)哦
合并報(bào)表 是以一個(gè)整體 去看問題 可稅法的話 不管你整體的 直接認(rèn)定3600萬元的
2020 07/05 09:09
84785000 
2020 07/05 09:33
賬面是3480，計(jì)稅是3600?
許老師 
2020 07/05 10:23
嗯嗯 從合并報(bào)表看 是這樣的哦
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