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老師您好增值稅月末進(jìn)項稅額，銷項稅額的賬務(wù)處理怎么做
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一、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
二、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
三、借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
2020 07/03 17:14
84785042 
2020 07/03 17:18
老師，進(jìn)項、銷項稅額每月都必須轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅是嗎？如果直接用差額做第二步可以嗎？
江老師 
2020 07/03 17:18
這個是全部的分錄。結(jié)平了進(jìn)項稅額、銷項稅額這個科目結(jié)平了
84785042
2020 07/03 17:24
領(lǐng)導(dǎo)說，不結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項和銷項稅額，直接用差額做借：應(yīng)交稅費—轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅這樣可行嗎？
江老師
2020 07/03 17:24
這樣也是可以的，年末一起結(jié)轉(zhuǎn)。
84785042
2020 07/03 17:29
他說一直不結(jié)轉(zhuǎn)放著，直至公司破產(chǎn)
84785042
2020 07/03 18:04
老師這個是必須結(jié)轉(zhuǎn)的嗎，還是沒有要求，準(zhǔn)則有要求嗎？
江老師
2020 07/03 18:32
年末是需要結(jié)轉(zhuǎn)的。這個是年末需要結(jié)轉(zhuǎn)全年的增值稅。按理論上講是這樣的。按實際上講，是每月需要按我寫的分錄進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)處理。這樣賬目更清晰。
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