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小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，小規(guī)模，企業(yè)所得稅減免，無需做賬務(wù)處理？ 減免的增值稅要計(jì)入到營業(yè)外收入？是這樣嗎
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，不繳納企業(yè)所得稅的話【免稅】，是不需要做賬務(wù)處理的。
減免的增值稅計(jì)入營業(yè)外收入科目核算。
2020 07/03 15:49
84784961 
2020 07/03 15:51
需要按照小微企業(yè)享受所得稅減免政策。這個(gè)季度有所得稅需要繳納的。
張艷老師 
2020 07/03 15:53
需要交納企業(yè)所得稅的話，就做
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅
84784961
2020 07/03 16:32
小規(guī)模按照1%的稅率開發(fā)票了，那么填寫納稅申報(bào)表，可以填寫在（四）免稅銷售額欄次嗎？
張艷老師
2020 07/03 17:08
您該季度銷售額是否超過30萬，此1%是專票還是普票？
84784961
2020 07/03 17:23
普票，不超過30萬。但是填寫報(bào)表出現(xiàn)問題了。填到免稅銷售額里面。計(jì)算出來的免稅額是按照3%來計(jì)算的。
張艷老師
2020 07/03 22:58
這樣的話，您公司是可以享受免征增值稅政策的，只需將不含稅銷售額填寫到第10欄就是了。
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