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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問一下，去年沒有將本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配中，現(xiàn)在可以補(bǔ)分錄嗎~然后今年匯算清繳后繳納的所得稅，分錄怎么做呢
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你好，可以在今年補(bǔ)做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
今年匯算清繳后繳納的所得稅分錄是
借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整
2020 07/02 16:22
84784995 
2020 07/02 16:27
我們公司沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目~這個(gè)有其他替代科目嗎？ 還有去年沒有將本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤中，現(xiàn)在可以補(bǔ)分錄嗎，分錄是這個(gè)嗎 借：本年利潤，貸：利潤分配-未分配利潤
鄒老師 
2020 07/02 16:28
你好，沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，那匯算清繳補(bǔ)交所得稅這樣做分錄
借；利潤分配——未分配利潤 ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
如果是盈利，補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)是這樣做分錄
借：本年利潤，貸：利潤分配-未分配利潤
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