問(wèn)題已解決

沖減以前年度的營(yíng)業(yè)費(fèi)用，怎么做分錄？之前做的借營(yíng)業(yè)費(fèi)用貸銀行存款，現(xiàn)在怎么做呢？

84785014| 提問(wèn)時(shí)間：2020 07/02 11:24
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紫藤老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，借 銀行存款 貸 以前年度損益調(diào)整
2020 07/02 11:25
84785014
2020 07/02 11:26
然后再借以前年度損益調(diào)整，貸未分配利潤(rùn)是嗎
紫藤老師
2020 07/02 11:26
對(duì)的，你的理解是對(duì)的
84785014
2020 07/02 11:30
老師，我之前銀行存款付了對(duì)方，但是查賬時(shí)候稅務(wù)局說(shuō)我發(fā)票不規(guī)范，不能入賬，所以處罰2000，調(diào)增企業(yè)所得稅，那我分錄怎么做？借方做銀行存款，那我銀行存款不是增加了，因?yàn)槲抑板X(qián)付過(guò)了是發(fā)票不對(duì)
紫藤老師
2020 07/02 11:31
調(diào)增的時(shí)候不做分錄，繳納所得稅的時(shí)候才做賬
84785014
2020 07/02 11:31
我先做了一筆，借營(yíng)業(yè)外支出貸銀行存款2000
84785014
2020 07/02 11:31
調(diào)整未分配利潤(rùn)不會(huì)做
紫藤老師
2020 07/02 11:33
處罰2000，借營(yíng)業(yè)外支出貸銀行存款2000。然后 借 本年利潤(rùn) 貸 營(yíng)業(yè)外支出
84785014
2020 07/02 11:33
那我現(xiàn)在的分錄要怎么做呢？要不要沖減營(yíng)業(yè)費(fèi)用
84785014
2020 07/02 11:34
意思我就做一筆分錄營(yíng)業(yè)外支出可以了嗎？
紫藤老師
2020 07/02 11:35
借營(yíng)業(yè)外支出貸銀行存款2000。然后 借 本年利潤(rùn) 貸 營(yíng)業(yè)外支出
84785014
2020 07/02 11:37
這樣就可以了，那調(diào)整是匯算清繳的時(shí)候做嗎
紫藤老師
2020 07/02 11:38
月末的時(shí)候做 借 本年利潤(rùn) 貸 營(yíng)業(yè)外支出
84785014
2020 07/02 11:42
這個(gè)我知道的，我就說(shuō)需不需要沖減以前年度營(yíng)業(yè)費(fèi)用呢？
84785014
2020 07/02 11:45
問(wèn)過(guò)國(guó)稅就說(shuō)年報(bào)調(diào)，不知道怎么調(diào)，匯算清繳的時(shí)候調(diào)增就可以了嗎？
紫藤老師
2020 07/02 11:48
不需要沖減以前年度營(yíng)業(yè)費(fèi)用
84785014
2020 07/02 11:49
哦，好的，那年報(bào)的時(shí)候是不是要調(diào)增呢
紫藤老師
2020 07/02 11:50
需要調(diào)增，調(diào)增不做分錄
84785014
2020 07/02 11:50
明白了，謝謝老師
紫藤老師
2020 07/02 11:52
不客氣，如果你對(duì)我的解答滿(mǎn)意可以評(píng)個(gè)五星哦
84785014
2020 07/02 11:52
稅和賬無(wú)關(guān)，賬不做調(diào)整，只把罰款做分錄就好了
紫藤老師
2020 07/02 11:54
對(duì)的，你的理解是對(duì)的
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