問(wèn)題已解決

老師你好，本期有以前年度損益調(diào)整，本期資產(chǎn)負(fù)債表里的未分配利潤(rùn)和應(yīng)交稅金都進(jìn)行了調(diào)整，請(qǐng)問(wèn)期末數(shù)字應(yīng)交稅金一欄是按照期初未調(diào)整前的數(shù)字計(jì)算嗎？

84785010| 提問(wèn)時(shí)間：2020 07/02 10:20
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劉之寒老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
你好！“以前年度損益調(diào)整”調(diào)的是以前年度涉及損益的科目，影響未分配利潤(rùn)年初數(shù)。在調(diào)整后需要對(duì)本年度資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)、未分配利潤(rùn)“年初數(shù)”進(jìn)行調(diào)整，后續(xù)編制報(bào)表時(shí)，應(yīng)交稅費(fèi)期末數(shù)就是調(diào)整后的年初數(shù)+本年的發(fā)生額。
2020 07/02 10:41
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