00:10:00
問題已解決
3.企業(yè)2019年度會(huì)計(jì)賬面利潤800元，自行向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)的應(yīng)納稅所得額80000元，申報(bào)繳納所得稅2000元(企業(yè)所得稅稅率為25%，暫不考慮小微企業(yè)優(yōu)惠政策)。經(jīng)某注冊會(huì)計(jì)師年終審查，發(fā)現(xiàn)與應(yīng)納稅所得額有關(guān)的業(yè)務(wù)內(nèi)容如下: (1)企業(yè)全年實(shí)發(fā)工資總額2 116 400元，本年發(fā)生職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)42000元、職工福利費(fèi)368 880元、職工教育經(jīng)費(fèi)180000 (2)自行申報(bào)應(yīng)納稅所得額中含本年度的國庫券利息收入12000元。 (3)營業(yè)外支出賬戶列支有稅收滯納金1000元，向其關(guān)聯(lián)企業(yè)贊助支出30000 (4)管理費(fèi)用賬戶中實(shí)際列支了全年的與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)265 000元，經(jīng)核定企業(yè)全年的主營業(yè)務(wù)收入總額為6500萬元。 要求:計(jì)算出該企業(yè)本年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額(稅率按25%計(jì)算，暫不考慮小微企業(yè)優(yōu)惠政策)。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，需要計(jì)算做好了發(fā)給你
2020 07/02 07:30
暖暖老師 
2020 07/02 08:19
1、工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除限額=2116400*2%=42328全額扣除
暖暖老師
2020 07/02 08:20
福利費(fèi)扣除限額的計(jì)算2116400*14%=296296
納稅調(diào)增=368880-296296=72584
暖暖老師
2020 07/02 08:21
教育經(jīng)費(fèi)扣除限額=2116400*8%=169312，納稅調(diào)增180000-169312=10688
暖暖老師
2020 07/02 08:21
2、國債利息免稅，納稅調(diào)減12000
暖暖老師
2020 07/02 08:22
3、稅收滯納金納稅調(diào)增1000，贊助性支出納稅調(diào)增30000
暖暖老師
2020 07/02 08:23
4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額265000*60%=159000，6500000*0.005=325000
納稅調(diào)增265000-159000=106000
暖暖老師
2020 07/02 08:24
應(yīng)納稅所得額的計(jì)算=80000+72584+10688-12000+1000+30000+106000=288272
應(yīng)交所得稅288272*25%
84784982 
2020 07/02 12:13
6.本月應(yīng)交增值稅的計(jì)算
1201.06 8580 9295-11700 12870=20246.06
84784982
2020 07/02 12:14
上一題 我給你五星了，才發(fā)現(xiàn)這個(gè)答案不對勁
84784982
2020 07/02 12:15
符號我直接全是減了
暖暖老師
2020 07/02 12:16
哪里不對領(lǐng)你說說看
84784982
2020 07/02 12:17
都沒有符號 一個(gè)減
84784982
2020 07/02 12:17
6.本月應(yīng)交增值稅的計(jì)算
1201.06–8580–9295-11700 –12870=20246.06 這樣?。?/div>
暖暖老師
2020 07/02 12:18
中間是加號沒有顯示的，咱們系統(tǒng)不顯示，我都寫了
84784982
2020 07/02 12:19
我寫的都是－ 我快哭了
暖暖老師
2020 07/02 12:23
沒有顯示的是加號，系統(tǒng)緣故
84784982
2020 07/02 12:24
都是減 但是答案是你發(fā)的 當(dāng)時(shí)沒時(shí)間算了
暖暖老師
2020 07/02 12:25
那就要看老師能否看出來了
84784982
2020 07/02 12:27
我們是期末考試 應(yīng)該是幾百份卷子
暖暖老師
2020 07/02 12:28
那應(yīng)該看的沒那么細(xì)致，希望好運(yùn)啦
84784982
2020 07/02 12:29
我是怕算試符合錯(cuò)了 答案對了 老師懷疑
暖暖老師
2020 07/02 12:32
估計(jì)不會(huì)那么細(xì)致的
84784982
2020 07/02 12:33
老師 有時(shí)候卷子多了 你們改都是看答案的嘛
暖暖老師
2020 07/02 12:35
我們一般都是看看過程，答案對直接對
閱讀 3507
描述你的問題，直接向老師提問相關(guān)問答
查看更多-
某內(nèi)資企業(yè)2018年度會(huì)計(jì)賬面利潤80000元，自行向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)的應(yīng)納稅所得額80000元，申報(bào)繳納所得稅20 000元(企業(yè)所得稅稅率為25%)。經(jīng)某注冊會(huì)計(jì)師年終審查,發(fā)現(xiàn)與應(yīng)納稅所得額有關(guān)的業(yè)務(wù)內(nèi)容如下：1)企業(yè)全年實(shí)發(fā)工資總額2116400元，并按規(guī)定的2%、14%和8%的比例分別計(jì)算提取并使用了職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)。(2)自行申報(bào)應(yīng)
納稅所得額中含本年度的國庫券利息收入12000元。
(3)營業(yè)外支出賬戶列支有稅收滯納金1000元，向其關(guān)聯(lián)企業(yè)贊助支出30000元。(4)管理費(fèi)用賬戶中實(shí)際列支了全年的與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)265000元，經(jīng)核定企業(yè)全年的主營業(yè)務(wù)收人總額為6500萬元。
要求：計(jì)算該企業(yè)本年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額及應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅
1121 -
某內(nèi)資企業(yè) 2019 年度會(huì)計(jì)賬面利潤8萬元，自行向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)的應(yīng)納稅所得額8萬元,中報(bào)繳納所得稅2萬元(企業(yè)所得稅稅率為 25%)。經(jīng)某注冊會(huì)計(jì)師年終審查，發(fā)現(xiàn)與應(yīng)納稅所得額有關(guān)的業(yè)務(wù)內(nèi)容如下： （1）企業(yè)全年實(shí)發(fā)工資總額 211.64 萬元,并按規(guī)定的 2%、14%和 8％的比例分別計(jì)算。 提取了職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi) （2）自行申報(bào)應(yīng)納稅所得額中含本年度的國債利息收人1.2萬元。 （3）營業(yè)外支出賬戶列支有稅收滯納金 0.1萬元,向其關(guān)聯(lián)企業(yè)費(fèi)助支出 3萬元。 （4）管理費(fèi)用賬戶中實(shí)際列支了全年的與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi) 26.5 萬元,經(jīng)核定企業(yè)全年的主營業(yè)務(wù)收人總額為6500萬元。 要求：請計(jì)算該企業(yè)本年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額及應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅稅額。
851
-
某內(nèi)資企業(yè)2018年度會(huì)計(jì)賬面利潤80000元，自行向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)的應(yīng)納稅所得額80000元，申報(bào)繳納企業(yè)所得稅20000元（企業(yè)所得稅稅率25%）。經(jīng)某注冊會(huì)計(jì)師年終審查，發(fā)現(xiàn)與應(yīng)納稅所得額有關(guān)的業(yè)務(wù)內(nèi)容如下：
（1）企業(yè)全年實(shí)發(fā)工資總額2116400元，并按規(guī)定的2%、14%和8%的比例分別提取了職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)。
（2）自行申報(bào)應(yīng)納稅所得額中含本年度的國庫券利息收入12000元。
（3）營業(yè)外支出賬戶列支了全年的與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)265000元，經(jīng)核定企業(yè)全年的主營業(yè)務(wù)收入總額為6500萬元。
要求：計(jì)算該企業(yè)本年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額及應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅額。（分項(xiàng)寫出調(diào)整內(nèi)容）
2836
-
某企業(yè)2021年度，會(huì)計(jì)利潤總額為8萬元，并且，經(jīng)會(huì)計(jì)人員審查發(fā)現(xiàn)存在以下幾種可能產(chǎn)生納稅調(diào)整的事項(xiàng):
(1)企業(yè)全年實(shí)發(fā)工資總額200萬元，并提取了職工福利費(fèi)30萬元，工會(huì)
經(jīng)費(fèi)5萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)15萬元;
(2)企業(yè)投資收益中含國債利息收入1.2萬元:
(3)營業(yè)外支出賬戶列支的稅收滯納金為01萬元，贊助支出3萬元;
(4)管理費(fèi)用賬戶中列支了業(yè)務(wù)招待費(fèi)為26.5萬元，經(jīng)企業(yè)核定全年銷售收
入為6500萬元。
請根據(jù)以上資料，計(jì)算本企業(yè)的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額。
313
-
2 某企業(yè)2021年度，會(huì)計(jì)利潤總額為8萬元，并且，經(jīng)會(huì)計(jì)人員審查發(fā)現(xiàn)存
下幾種可能產(chǎn)生納稅調(diào)整的事項(xiàng):
(1)企業(yè)全年實(shí)發(fā)工資總額200萬元，并提取了職工福利費(fèi)30萬元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬元
工教育經(jīng)費(fèi)15萬元
(2)企業(yè)投資收益中含國債利息收入1.2萬元:
(3)營業(yè)外支出賬戶列支的稅收滯納金為0.1萬元，贊助支出3萬元:
(4)管理費(fèi)用賬戶中列支了業(yè)務(wù)招待費(fèi)為26.5萬元，經(jīng)企業(yè)核定全年銷售收入為650
元。
請根據(jù)以上資料，計(jì)算本企業(yè)的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額。
596
最新回答
查看更多- 一般納稅人，主營紙制品，后新增公司營業(yè)范圍：食品預(yù)包裝，我想問下，做促銷，買10箱紙送一箱礦泉水，公司是外購的飲料 （借：庫存-礦泉水 借：進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款 ）購進(jìn)的礦泉水是否進(jìn)項(xiàng)可以抵扣，然后隨紙贈(zèng)送礦泉水，開增票的時(shí)候按比例分?jǐn)傞_票，借：應(yīng)收 貸：主營收入-紙 貸：其他收入-礦泉水 貸：銷項(xiàng)稅？ 那隨紙贈(zèng)送的礦泉水月底直接結(jié)轉(zhuǎn)礦泉水的成本嗎？借：其他成本 貸：庫存-礦泉水 老師，麻煩看下是否正確，謝謝 然后明年匯算清繳也不用調(diào)整什么對吧？ 8小時(shí)前
- 案例2這里，為什么前面乘以3%，后面是10%，二月份累計(jì)預(yù)扣應(yīng)納稅所得額是37000這個(gè)數(shù)怎么算出來的 昨天
- 算式怎么算的 昨天
- 香港存款利率計(jì)算器可以用來計(jì)算什么類型的利率？ 21小時(shí)前
- 請問湖南省二套房契稅的稅率是多少？ 21小時(shí)前
意見反饋
