免費(fèi)問答

某食品加工企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： （1）將成本為600萬元的80%的自產(chǎn)產(chǎn)品對外銷售，取得含稅價(jià)款1000萬元，將另外20%的產(chǎn)品作為股利發(fā)放給股東。 （2）購入生產(chǎn)原料一批，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明稅額51萬元。 （3）購進(jìn)一輛小汽車作為銷售部門公用車，取得機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票，發(fā)票上注明稅額3.4萬元。 （4）在某市購入3間房屋作為當(dāng)?shù)剞k事處工作用房，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明金額為450萬元。 （5）支付某一般納稅人的廣告公司廣告設(shè)計(jì)費(fèi)，取得該廣告公司開具的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明金額為5萬元。 （6）上月購進(jìn)的免稅農(nóng)產(chǎn)品（未納入核定扣除試點(diǎn)范圍）因保管不善發(fā)生損失，已知產(chǎn)品的賬面成本為1.15萬元（含運(yùn)輸費(fèi)0.15萬元，從一般納稅人企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票），該批產(chǎn)品上月已申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 已知：本月取得的相關(guān)票據(jù)均符合稅法規(guī)定并在本月認(rèn)證抵扣，銷售貨物的增值稅稅率為13%，不動(dòng)產(chǎn)租賃的增值稅稅率為9%。 （1）該企業(yè)當(dāng)月的銷項(xiàng)稅額（2）該企業(yè)業(yè)務(wù)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。(3)該企業(yè)當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額(4)該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅。