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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們是一般納稅人，有個(gè)項(xiàng)目是包清工享受3%的簡(jiǎn)易計(jì)稅，1、我們能否開出去3%的專票？2、我們收到的其他項(xiàng)目材料發(fā)票進(jìn)項(xiàng)可以抵扣本項(xiàng)目的銷項(xiàng)額嗎？
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1可以開出去，3%的專用發(fā)票，2簡(jiǎn)易計(jì)稅不能抵扣，用于簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目收到的專用發(fā)票不能抵扣，
2020 06/29 16:17
84785023 
2020 06/29 16:21
也就說(shuō)簡(jiǎn)易計(jì)稅的項(xiàng)目開出去的增值稅都要百分百繳納增值稅和對(duì)應(yīng)的附加稅是嗎？
玲老師 
2020 06/29 16:22
您好，是的，需要按照實(shí)際繳納增值稅，因?yàn)椴荒艿挚圻M(jìn)項(xiàng)稅額
84785023
2020 06/29 16:56
老師，如果我們A項(xiàng)目簡(jiǎn)易計(jì)稅，B項(xiàng)目一般計(jì)稅，在報(bào)稅的時(shí)候，B項(xiàng)目收到的材料等進(jìn)項(xiàng)能抵扣A項(xiàng)目的增值稅嗎？
玲老師
2020 06/29 16:58
您好，簡(jiǎn)易計(jì)稅的不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，如果你一般計(jì)稅的那個(gè)可以正常抵扣進(jìn)項(xiàng)
84785023
2020 06/29 17:00
也就說(shuō)只要是簡(jiǎn)易計(jì)稅的項(xiàng)目，其他任何項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額都不可以抵扣的，必須是全額繳納增值稅，是這么理解嗎老師！
玲老師
2020 06/29 17:01
您好，您理解的是正確的，您其他一般計(jì)稅的項(xiàng)目可以正常抵扣，簡(jiǎn)易項(xiàng)目不能抵扣，您可以分項(xiàng)目核算
84785023
2020 06/29 17:04
好的，那稅目可以這樣設(shè)嗎？應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額（一般計(jì)稅）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額（簡(jiǎn)易計(jì)稅）
玲老師
2020 06/29 17:04
你好，借應(yīng)交稅費(fèi)，簡(jiǎn)易計(jì)稅
84785023
2020 06/29 17:07
直接設(shè)應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅嗎？這樣不可以是嗎？、應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額（一般計(jì)稅）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額（簡(jiǎn)易計(jì)稅）
玲老師
2020 06/29 17:18
您好，正規(guī)的設(shè)置是簡(jiǎn)易計(jì)稅，是應(yīng)交稅費(fèi)下面的二級(jí)科目
84785023
2020 06/29 17:19
好的，那應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅后面還需要寫項(xiàng)目名稱嗎
玲老師
2020 06/29 17:23
您好，不用寫具體項(xiàng)目的名稱
84785023
2020 06/29 17:27
好的，謝謝老師
玲老師
2020 06/29 17:35
您好，不客氣，祝您工作學(xué)習(xí)愉快
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