問(wèn)題已解決

甲公司為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，31日對(duì)本月職工工資分配如下:車間生產(chǎn)人員14萬(wàn)元，車間管理人員5萬(wàn)元，企業(yè)行政管理人員2萬(wàn)元，轉(zhuǎn)設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員9萬(wàn)元，31日，企業(yè)計(jì)提本月基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)共計(jì)17.7萬(wàn)元，計(jì)提本月住房公積金8.85萬(wàn)元。問(wèn):編制甲公司計(jì)提本月社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄

84785018| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/29 15:07
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小云老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
您好，1.計(jì)提工資 借：生產(chǎn)成本14 制造費(fèi)用5 管理費(fèi)用2 銷售費(fèi)用9 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 30 2 計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：生產(chǎn)成本14/30*26.55 制造費(fèi)用5/30*26.55 管理費(fèi)用2/30*26.55 銷售費(fèi)用9/30*26.55 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保公積金26.55 3 次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2020 06/29 15:30
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