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問(wèn)題已解決
第二個(gè)選項(xiàng)是什么意思？怎么理解？
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第二個(gè)就是應(yīng)付賬款，作為負(fù)債，他的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)是一樣的，不為零。
2020 06/29 13:15
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2020 06/29 13:16
什么叫做未來(lái)可以抵扣的金額？其他應(yīng)付款有未來(lái)可抵扣的金額嗎？預(yù)計(jì)負(fù)債未來(lái)可抵扣的金額怎么計(jì)算呢
宇飛老師 
2020 06/29 13:21
就是未來(lái)可以扣除的，比如預(yù)計(jì)負(fù)債，假設(shè)是銷售費(fèi)用計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債，因?yàn)槎惙ㄒ?guī)定只有未來(lái)實(shí)際發(fā)生時(shí)才可以稅前列支，當(dāng)下這個(gè)預(yù)提并沒有發(fā)生，不能扣除，但是在未來(lái)實(shí)際發(fā)生時(shí)這部分金額還是完全可以在稅前抵扣的，所以計(jì)稅基礎(chǔ)等于賬面價(jià)值減去未來(lái)可抵扣等于0.
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