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長期待攤費用從下月開始攤銷嗎？稅法規(guī)定

84784969| 提問時間：2020 06/29 11:44
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師
你好，具體的什么業(yè)務(wù)？
2020 06/29 11:44
84784969
2020 06/29 11:45
租的辦公室的裝修費用
郭老師
2020 06/29 11:47
你好，這個一般是完工的，當(dāng)月就可以分?jǐn)偘材愕氖芤嫫凇?/div>
84784969
2020 06/29 11:57
現(xiàn)在是租賃一年，以后可能租，也可能不租，那這個是按照1年攤銷還是按照3年攤銷，長期待攤費用好像說最低要攤銷三年，這個租賃不確定的怎么攤銷？
郭老師
2020 06/29 12:00
如果以后不租賃了 你按三年分?jǐn)偟臅r候，最后一個月你全部攤銷了就是。
84784969
2020 06/29 12:04
就是我現(xiàn)在按照3年攤銷，如果以后租賃的話，以后就按照現(xiàn)在算的這個攤銷額每月攤銷，如果以后租賃不到三年，就在不租賃的那個月把剩余的準(zhǔn)備以后攤銷的金額全部一次性計入不準(zhǔn)備租賃那個月的成本費用，但是我現(xiàn)在還是按照3年來計算每個月的攤銷額？是不是？
郭老師
2020 06/29 12:05
是的，是這么理解的。
84784969
2020 06/29 12:11
裝修費一共11萬左右，能一次性計入本月費用嗎？還是要計入長期待攤？還有房租不是一次性付一年的，收到房租發(fā)票的時候，計入預(yù)付賬款，然后預(yù)付賬款再每月攤銷該月應(yīng)該承擔(dān)的房租費。那這個裝修費是一次性入當(dāng)月費用，還是計入長期待攤，還是和房租一樣先計入預(yù)付賬款，然后按一年分?jǐn)?。主要本月成本費用票比較少，入長期待攤攤銷的金額少。就這情況，哪種處理最合適？
郭老師
2020 06/29 12:35
你好 可以一次做費用
84784969
2020 06/29 12:44
嗯，那我就一次性入本月費用了。還有就是這個裝修費能不能和房租的處理方式一樣，先入預(yù)付賬款，然后按1年分?jǐn)偅?/div>
郭老師
2020 06/29 12:48
你好 可以的 也可以做預(yù)付
84784969
2020 06/29 12:51
做預(yù)付的時候把裝修的發(fā)票附上，每月分?jǐn)偟臅r候自己制作一個表格作為附件？
郭老師
2020 06/29 12:57
你好 可以這么做的
84784969
2020 06/29 13:01
第一個問題，我拿裝修發(fā)票都是專用發(fā)票，但是款未支付。借：預(yù)付賬款，應(yīng)交稅費—進項稅 待：應(yīng)付賬款，這個分錄一個預(yù)付，一個應(yīng)付感覺分錄不太合適，這個可以嗎？第二個問題，如果我一次性計入成本費用，借：管理費用 應(yīng)交稅費—進項稅額，待：應(yīng)付賬款 ，這個分錄是不是這樣，所得稅也允許一次性成本費用吧，不會讓納稅調(diào)增吧？
郭老師
2020 06/29 13:03
第一個人可以 第二個是的 不調(diào)整
84784969
2020 06/29 13:09
還有就是公司使用個人的房子作為辦公室可以簽免租合同那個，那公司租個人的車為什么就要開租車發(fā)票了，這兩個性質(zhì)一樣?。?/div>
郭老師
2020 06/29 13:10
你稅務(wù)局認(rèn)可免租嗎？
84784969
2020 06/29 13:19
問稅務(wù)局了，稅務(wù)沒有正面回答。
郭老師
2020 06/29 13:21
那你們先免租 后期不行再調(diào)整
84784969
2020 06/29 13:28
后期再調(diào)整是怎么調(diào)整，后期補租賃發(fā)票嗎？現(xiàn)在房子裝修費及買柜子等花了60萬左右，因為房子是法人老公名下的房子，所以就這樣裝修了，60萬都是專用發(fā)票，都進項抵扣了，后期不會讓進項轉(zhuǎn)出吧，成本也要所得稅調(diào)增吧？
郭老師
2020 06/29 13:32
后期不合理再調(diào)整，你們再重新約定租金。
郭老師
2020 06/29 13:32
約定了租金，這個裝修費不需要調(diào)增的。
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