免費(fèi)問答

1.借應(yīng)收賬款124.3 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入110 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅14.3

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本70 貸庫(kù)存商品70

借銀行存款123.2 財(cái)務(wù)費(fèi)用1.1 貸應(yīng)收賬款124.3

2.借委托代銷商品28000 貸庫(kù)存商品28000

借應(yīng)收賬款49720 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入44000 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅5720

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本28000 貸委托代銷商品28000

借銷售費(fèi)用2200 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額132 貸應(yīng)收賬款2332

3.借應(yīng)收賬款111870 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入99000 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅12870

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本70000 貸庫(kù)存商品70000

4.借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入99000 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額的12870 貸應(yīng)收賬款111870

借庫(kù)存商品70000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本70000

5.借應(yīng)收賬款3900 貸應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅3900

借發(fā)出商品25000 貸庫(kù)存商品25000

【資料二】A公司為增值稅一般納稅人，2019年發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： （1）5月5日，A公司決定建造一條管理用的生產(chǎn)線，購(gòu)入工程物資一批，增值稅專用發(fā)票上注明的 價(jià)款為400萬元，增值稅稅額為52萬元。當(dāng)日該工程物資全部用于生產(chǎn)線的建造。 （2）建造生產(chǎn)線過程中領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品成本280萬元，計(jì)稅價(jià)格為300萬元；發(fā)生建造工人工資80萬 元，均符合資本化條件并以銀行存款支付。6月30日，所建造的生產(chǎn)線達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，預(yù)計(jì)使用年 限為5年，預(yù)計(jì)凈殘值為15.2萬元，采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊。 （3）12月31日，A公司將生產(chǎn)線對(duì)外出售，出售價(jià)款為800萬元，開具增值稅專用發(fā)票，增值稅稅 額

（3）12月31日，A公司將生產(chǎn)線對(duì)外出售，出售價(jià)款為800萬元，開具增值稅專用發(fā)票，增值稅稅 額為104萬元，款項(xiàng)收到并存入銀行。 要求： 根據(jù)上述資料，假定取得的增值稅專用發(fā)票均已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，不考慮其他因素，做出相 關(guān)分錄。

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