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老師，上個月未計提個人所得稅，這個月該怎么做分錄呢？
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您好，個人所得稅不涉及計提，您上個月實際發(fā)放工資時，是否代扣下個稅稅款了呢？
84784980 
2020 06/28 17:08
上個月發(fā)放工資的時候沒有扣員工的個稅部分，報個稅的時候代扣了個稅，這個月銀行回單要怎么做呢？
張艷老師 
2020 06/28 17:10
借：其他應收款--代墊個人所得稅
貸：銀行存款
84784980
2020 06/28 17:13
這個月發(fā)放工資的時候如果存在交個稅的情況，實際發(fā)放的分錄是這樣嗎？借：應付職工薪酬 貸：其他應收款－－個稅， 貸： 庫存現(xiàn)金
張艷老師
2020 06/28 17:14
這個月發(fā)放工資的時候如果存在交個稅的情況，實際發(fā)放的分錄是這樣嗎？
借：應付職工薪酬
貸：其他應收款－－代墊個稅
應交稅費--應交個人所得稅【這里要代扣出來個人所得稅稅款金額】
庫存現(xiàn)金
84784980
2020 06/28 17:16
這里代墊的是把上個月未扣員工的個稅補扣回來，然后應交個人所得稅那里是本月應交的個人所得稅額是嗎？
張艷老師
2020 06/28 17:18
是的，就是這樣理解的。
84784980
2020 06/28 17:19
那么下個月拿到銀行代扣個稅的回單，分錄是這樣：借：應交稅費－－應交個人所得稅 貸：銀行存款，對嗎？
張艷老師
2020 06/28 17:20
是的，是這樣做分錄的。
84784980
2020 06/28 17:22
好的，謝謝老師
張艷老師
2020 06/28 17:23
不客氣的，祝您學習愉快、工作順利，能幫到您就是最好了！
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