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問題已解決
老師你好，公司以前補(bǔ)繳的稅款都沒有做賬務(wù)處理，我現(xiàn)在應(yīng)該怎么做？他們是這樣做的 借:應(yīng)交稅金——增值稅——已交稅金 貸:銀行存款 現(xiàn)在應(yīng)交稅金科目借方掛了不少金額，怎樣做合理呢？具體分錄怎么做呀？
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一般納稅人還是小規(guī)模的
2020 06/28 12:04
84785022 
2020 06/28 12:04
一般納稅人
郭老師 
2020 06/28 12:08
你交的這個稅款是次月繳納，上個月吧。
郭老師
2020 06/28 12:08
如果是的話，你的月末借應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費未交增值稅做了這個嗎？
84785022
2020 06/28 12:10
老師，這個是2016年五月補(bǔ)繳的
郭老師
2020 06/28 12:13
你好
具體的什么原因補(bǔ)的
84785022
2020 06/28 12:16
補(bǔ)繳2015年無票收入，還有2015年取得不正常進(jìn)項稅額補(bǔ)繳的增值稅
郭老師
2020 06/28 12:19
收入，你做了嗎？
進(jìn)項轉(zhuǎn)出的做了
84785022
2020 06/28 12:23
老師他們以前都是財務(wù)公司代賬的我是今年才接的，當(dāng)時只做了一筆
借:應(yīng)交稅金——已交稅金
貸:銀行存款
借:本年利潤——未分配利潤
貸:應(yīng)交稅金——進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
郭老師
2020 06/28 12:24
分錄不對
完整的
借銀存貸利潤分配，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項貸應(yīng)交稅費查補(bǔ)稅款借查補(bǔ)稅款貸銀行存款，這個是完整的增值稅和確認(rèn)收入的。
郭老師
2020 06/28 12:25
進(jìn)項轉(zhuǎn)出的你上面的第二個分錄是對的，然后接著借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費，未交增值稅，
借應(yīng)交稅費，未交增值稅貸銀行存款。
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