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老師，我有一批貨入庫至今一直沒有發(fā)票進來，做的暫估入庫，貨物已經(jīng)賣出去了，也開了發(fā)票，現(xiàn)在確定這批貨肯定沒發(fā)票來了，賬務(wù)上如何處理，總不能一直掛著暫估入庫吧？
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您好
請問貨款需要支付么
2020 06/23 17:29
84784978 
2020 06/23 17:33
貨款已經(jīng)付過了，從公賬打出去的
bamboo老師 
2020 06/23 17:35
那暫估的時候分錄怎么寫的
84784978
2020 06/23 17:39
借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款—暫估 借：應(yīng)付賬款 —供應(yīng)商名稱 貸：銀行存款
bamboo老師
2020 06/23 17:41
那現(xiàn)在應(yīng)付賬款暫估
跟應(yīng)付賬款都有余額？
84784978
2020 06/23 17:42
是的，沒發(fā)票進來，只能掛著，不知道怎么做掉
bamboo老師
2020 06/23 17:42
借：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商名稱
貸：應(yīng)付賬款-暫估
沒有發(fā)票的匯算清繳納稅調(diào)整調(diào)表
84784978
2020 06/23 17:54
是調(diào)哪個表，怎么調(diào)？
bamboo老師
2020 06/23 18:30
填納稅調(diào)整項目明細表 扣除類其他欄次
84784978
2020 06/23 18:32
老師，暫估的應(yīng)付賬款是不含稅的，實際付出去的是含稅金額，兩個對沖不了，會多一個增值稅費金額出來的
bamboo老師
2020 06/23 18:44
多出來的增值稅計入原材料成本 因為沒有收到發(fā)票 沒有進項稅額 然后匯算清繳一次性調(diào)整
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