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這道題目怎么計(jì)算每年的遞延所得稅負(fù)債呀
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許老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
這個(gè)的話 公允高于賬面 差額 記入固定資產(chǎn) *25% 就是遞延所得稅負(fù)債
而每年的固定資產(chǎn)折舊價(jià)值 是要沖回的 對應(yīng)的25% 是轉(zhuǎn)回的遞延所得稅負(fù)債價(jià)值
2020 06/23 15:31
84784976 
2020 06/23 15:39
能不能用賬面價(jià)值跟計(jì)稅基礎(chǔ)比較 這個(gè)方法講解一下呢
許老師 
2020 06/23 15:42
合并報(bào)表的話 這個(gè)賬面價(jià)值 按公允 計(jì)量的 所以 增加1000萬元
而稅法上 對于增加的1000萬元 是不承認(rèn)的 所以 是對資產(chǎn)的高估
確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債哦
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