免費問答

老師可以發(fā)詳細的分錄嗎 我不會做

這個是要說具體事項的。三大類的分錄太多了。

我們需要計提工資，發(fā)放上月工資 計提各種稅 損益類結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤 就這些常見的月結(jié)分錄 需要知道下 麻煩老師了

一、計提工資 借：管理費用——工資 借：銷售費用——工資 借：工程施工——合同成本——直接人工 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 二、發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——代扣個人社保 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金） 三、計提增值稅附加稅 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育費用 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交地方教育附加 四、結(jié)轉(zhuǎn)本期損益 1、借：本年利潤 貸：稅金及附加 貸：管理費用 貸：財務(wù)費用 貸：營業(yè)費用 貸：營業(yè)外支出 貸：所得稅費用 2、借：主營業(yè)務(wù)收入 借：其他業(yè)務(wù)收入 借：營業(yè)外收入 借：投資收益 貸：本年利潤