問(wèn)題已解決

A公司以一 批庫(kù)存商品交換B公司的辦公樓，庫(kù)存商品的成本為70萬(wàn)元，已提減值準(zhǔn)備8萬(wàn)元，計(jì)稅價(jià)值為100萬(wàn)元，增值稅稅率為16%，消費(fèi)稅率為1%。辦公樓的原價(jià)為200萬(wàn)元，已提折舊100萬(wàn)元，已提減值準(zhǔn)備20萬(wàn)元，計(jì)稅價(jià)值為110萬(wàn)元，增值稅率為10%。經(jīng)雙方協(xié)議，由公司支付補(bǔ)價(jià)2萬(wàn)元。雙方均保持資產(chǎn)的原始使用狀態(tài)。 (1)假定雙方均無(wú)法獲取公允價(jià)值口徑，作出AB雙方的會(huì)計(jì)分錄; (2)假定計(jì)稅價(jià)值即公允價(jià)值且具有商業(yè)實(shí)質(zhì)，作出AB雙方的會(huì)計(jì)分錄

84784973| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/21 21:03
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
舟舟老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
請(qǐng)您稍等，我來(lái)看一下題目
2020 06/21 21:30
舟舟老師
2020 06/21 21:59
A付出銷項(xiàng)稅=100*0.16=16 A付出消費(fèi)稅=100*0.01=1 B付出銷項(xiàng)稅=110*0.1=11 （1）賬面價(jià)值計(jì)量 A付出賬面=(70-8)+16+1+2=81=A收到賬面=辦公樓+進(jìn)項(xiàng)稅11 辦公樓入賬=81-11=70 借：固定資產(chǎn)70 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）11 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備8 貸：庫(kù)存商品70 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）16 ——應(yīng)交消費(fèi)稅1 銀行存款2 乙付出賬面=(200-100-20)+11=91=乙收到賬面=進(jìn)項(xiàng)稅16+2+庫(kù)存商品 庫(kù)存商品入賬=91-18=73 借：庫(kù)存商品73 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）16 銀行存款2 累計(jì)折舊100 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備20 貸：固定資產(chǎn)200 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）11
舟舟老師
2020 06/21 22:11
（2）A付出公允=100*1.16+2=118=A收到公允=辦公樓+進(jìn)項(xiàng)稅11 辦公樓入賬=118-11=107 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本62 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備8 貸：庫(kù)存商品8 借：稅金及附加1 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交消費(fèi)稅1 借：固定資產(chǎn)107 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）11 貸：銀行存款2 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）16 B付出公允=110*1.1=121=B收到公允=庫(kù)存商品+進(jìn)行稅16+銀行存款2 庫(kù)存商品入賬=121-18=103 借：固定資產(chǎn)清理80 累計(jì)折舊100 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備20 貸：固定資產(chǎn)200 借：庫(kù)存商品103 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）11 銀行存款2 貸：固定資產(chǎn)清理80 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）16 資產(chǎn)處置損益20
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      相關(guān)問(wèn)答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~