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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
甲公司以一批庫(kù)存商品交換乙公司的房產(chǎn)，庫(kù)存商品的成本為70萬(wàn)元，已提減值準(zhǔn)備8萬(wàn)元，計(jì)稅價(jià)值為100萬(wàn)元，增值稅稅率為16%，消費(fèi)稅率為1%。房產(chǎn)的原價(jià)為200萬(wàn)元，已提折舊100萬(wàn)元，已提減值準(zhǔn)備20萬(wàn)元，計(jì)稅價(jià)值為110萬(wàn)元，增值稅率為10%。經(jīng)雙方協(xié)議，由甲公司支付補(bǔ)價(jià)2萬(wàn)元。雙方均保持資產(chǎn)的原始使用狀態(tài)。假定雙方均無(wú)法獲取公允價(jià)值口徑。要求：對(duì)雙方交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。 （想問(wèn)一下，換入的房產(chǎn)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額可不可以抵扣呢？如果是換入的無(wú)形資產(chǎn)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額可不可以抵扣呢？）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
取得增值稅專用發(fā)票的話，進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣。
2020 03/08 22:12
84785000 
2020 03/08 22:13
那這道題的會(huì)計(jì)分錄該如何做呢？
鐘存老師 
2020 03/08 22:15
甲公司
借固定資產(chǎn)70
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額11
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備8
貸庫(kù)存商品70
銀行存款2
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額16
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅1
鐘存老師
2020 03/08 22:17
乙公司
借固定資產(chǎn)清理。80。
累計(jì)折舊100。
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。20。
貸固定資產(chǎn)200。
借庫(kù)存商品73。
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。16。
銀行存款2
貸固定資產(chǎn)清理80。
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額11。
84785000
2020 03/08 22:18
我是這樣想的：
甲換入資產(chǎn)成本=70-8+16+2+1-11=70
乙換入資產(chǎn)成本=80+11-2-16=73
這兩個(gè)等式正確嗎？
鐘存老師
2020 03/08 22:29
這個(gè)就體現(xiàn)會(huì)計(jì)分錄的過(guò)程。
84785000
2020 03/08 22:30
謝謝老師??
鐘存老師
2020 03/08 22:32
不客氣，祝您學(xué)習(xí)愉快。工作順利。
84785000
2020 03/08 22:35
還在上學(xué)呢 老師工作順利呀
鐘存老師
2020 03/08 22:37
哈哈，真好，總之做的都順利
84785000
2020 03/08 22:39
嗯嗯
鐘存老師
2020 03/08 23:27
好的，期待下次為您服務(wù)，
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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