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老師，你好，請問我們公司員工有個買社保的員工，5月份的工資表里面做漏了沒有他，但是5月份又交了她的社保的，我們可以在6月份的工資表里面扣兩個月的社保嗎？也就是扣5月和6月的個人部分！
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您好
可以在6月份的工資表里面扣兩個月的社保 扣5月和6月的個人部分
2020 06/20 17:31
84785007 
2020 06/20 17:33
那5月份的銀行扣繳社保，分錄，我該怎么做？
bamboo老師 
2020 06/20 17:34
正常跟平時扣一樣的寫分錄啊 個人部分掛其他應收款
84785007
2020 06/20 17:34
老師，打比方說公司5月份就交了三個人的社保費用
84785007
2020 06/20 17:35
銀行出去了三個人的社保，而工資表里面只有兩個人的社保
bamboo老師
2020 06/20 17:35
那您按3個人的費用 其他應收款 對應做賬務處理
84785007
2020 06/20 17:36
您看是不是我的圖片上面的
84785007
2020 06/20 17:40
我相當于5月份的個稅申報沒有申報這個人的！因為他也是新入職的，5月份新入職，工資表把他做漏了，所以6月份做兩個月的工資，扣除兩個月的個人部分社保。但是5月份銀行支付了3個人的社保，怎么做分錄呢？
bamboo老師
2020 06/20 17:45
跟您圖片上一樣的寫分錄 只是金額是包括不在工資表上的那位員工的社保金額一起
分錄后面加上那位員工的社保
84785007
2020 06/20 17:50
意思就是把他一個人的社保分別開來，歸屬那一類費用呢？就是他個人的社保計入什么科目？
bamboo老師
2020 06/20 17:57
跟您其他員工一樣的啊 單位部分管理費用 個人都是其他應收款
84785007
2020 06/20 18:02
那老師，我發(fā)放工資的分錄該怎么做，就是個人部分社保？
bamboo老師
2020 06/20 18:12
這個工資表么有算工資員工的部分不扣減 其他交社保的扣減
借：應付職工薪酬
貸：其他應收款-個人社保費 工資表里面員工
貸：銀行存款
84785007
2020 06/20 18:39
按照正常做起走嗎？
bamboo老師
2020 06/20 19:14
是的 按照正常的做賬務處理 只是金額不一樣
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