問(wèn)題已解決

2016年1月1日，大海公司從二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)入某公司發(fā)行的債券，支付價(jià)款204萬(wàn)元（含已到付息期但尚未領(lǐng)取的利息4萬(wàn)元），另發(fā)生交易費(fèi)用4萬(wàn)元。該債券面值200萬(wàn)元，剩余期限為2年，票面年利率為4%，每半年付息一次，大海公司將其劃分為交易性金融資產(chǎn)。2016年1月5日，收到該債券2015年下半年利息4萬(wàn)元；2016年6月30日，該債券的公允價(jià)值為230萬(wàn)元（不含利息）；2016年7月5日，收到該債券半年利息；2016年12月31日，該債券的公允價(jià)值為220萬(wàn)元（不含利息）；2017年1月5日，收到該債券2016年下半年利息；2017年3月31日，大海公司將該債券出售，取得價(jià)款236萬(wàn)元 。 要求： （1）編制大海公司上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄； （2）計(jì)算從購(gòu)買(mǎi)到出售該交易性金融資產(chǎn)的累計(jì)損益。 （答案中的金額單位用萬(wàn)元表示）

84785021| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/20 15:20
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立紅老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好 1 借，交易性金融資產(chǎn)一成本200 借，應(yīng)收股利4 借，投資收益4 貸，其他貨幣資金208 2 借，其他貨幣資金4 貸，應(yīng)收股利4 3 借，交易性金融資產(chǎn)一公變30 貸，公允價(jià)值變動(dòng)損益30 4 借，其他貨幣資金4 貸，投資收益4 5 借，公允價(jià)值變動(dòng)損益10 貸，交易性金融資產(chǎn)一公變10 6 借，其他貨幣資金4 貸，投資收益4 7 借，其他貨幣資金236 貸，交易性金融資產(chǎn)一成本200 貸，交易性金融資產(chǎn)一公變20 貸，投資收益15 計(jì)算從購(gòu)買(mǎi)到出售該交易性金融資產(chǎn)的累計(jì)損益。 -4加上4加上4加上15加上20
2020 06/20 15:42
84785021
2020 06/20 15:44
老師好謝謝老師 老師可以再具體一點(diǎn)解答一下第二問(wèn)嘛 我有點(diǎn)看不懂
立紅老師
2020 06/20 15:53
你好 （1）編制大海公司上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄； 1 借，交易性金融資產(chǎn)一成本200 借，應(yīng)收股利4 借，投資收益4 貸，其他貨幣資金208 2 借，其他貨幣資金4 貸，應(yīng)收股利4 3 借，交易性金融資產(chǎn)一公變30 貸，公允價(jià)值變動(dòng)損益30 4 借，其他貨幣資金4 貸，投資收益4 5 借，公允價(jià)值變動(dòng)損益10 貸，交易性金融資產(chǎn)一公變10 6 借，其他貨幣資金4 貸，投資收益4 7 借，其他貨幣資金236 貸，交易性金融資產(chǎn)一成本200 貸，交易性金融資產(chǎn)一公變20 貸，投資收益15 （2）計(jì)算從購(gòu)買(mǎi)到出售該交易性金融資產(chǎn)的累計(jì)損益。 -4加上4加上4加上15加上20
84785021
2020 06/20 15:55
老師請(qǐng)問(wèn)第二小問(wèn)里的15和20是如何得出的
立紅老師
2020 06/20 16:01
你好 第二小問(wèn)里的15——貸，投資收益15 20是如何得出的——貸，公允價(jià)值變動(dòng)損益30；借，公允價(jià)值變動(dòng)損益10
84785021
2020 06/20 16:45
老師 您在算算看第二題應(yīng)該是40還是39
立紅老師
2020 06/20 16:58
你好，（2）計(jì)算從購(gòu)買(mǎi)到出售該交易性金融資產(chǎn)的累計(jì)損益。 -4加上4加上4加上15加上20=39
84785021
2020 06/20 17:00
30－4+4－10+4－20+36＝40老師您看這樣對(duì)不對(duì)
84785021
2020 06/20 17:00
式子有什么錯(cuò)誤碼
立紅老師
2020 06/20 17:11
你好，30－4 4－10 4－20 36＝40老師您看這樣對(duì)不對(duì)——這面的數(shù)都是什么數(shù)據(jù)呢，能標(biāo)一下么？
84785021
2020 06/20 17:13
老師我知道哪里不對(duì)了 您看您那個(gè)第一小問(wèn)第七個(gè)的借貸 借貸不相等了那個(gè)15應(yīng)該是16吧
立紅老師
2020 06/20 17:19
你好，抱歉 7 借，其他貨幣資金236 貸，交易性金融資產(chǎn)一成本200 貸，交易性金融資產(chǎn)一公變20 貸，投資收益16 （2）計(jì)算從購(gòu)買(mǎi)到出售該交易性金融資產(chǎn)的累計(jì)損益。 -4加上4加上4加上16加上20=40
84785021
2020 06/20 17:20
好的謝謝您
立紅老師
2020 06/20 17:27
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對(duì)老師的回復(fù)滿意，請(qǐng)給老師一個(gè)好評(píng)，謝謝。
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