問題已解決

2016年1月1日,大海公司從二級(jí)市場購入某公司發(fā)行的債券,支付價(jià)款204萬元(含已到付息期但尚未領(lǐng)取的利息4萬元),另發(fā)生交易費(fèi)用4萬元。該債券面值200萬元,剩余期限為2年,票面年利率為4%,每半年付息一次,大海公司將其劃分為交易性金融資產(chǎn)。2016年1月5日,收到該債券2015年下半年利息4萬元;2016年6月30日,該債券的公允價(jià)值為230萬元(不含利息);2016年7月5日,收到該債券半年利息;2016年12月31日,該債券的公允價(jià)值為220萬元(不含利息);2017年1月5日,收到該債券2016年下半年利息;2017年3月31日,大海公司將該債券出售,取得價(jià)款236萬元 。 要求: (1)編制大海公司上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄; (2)計(jì)算從購買到出售該交易性金融資產(chǎn)的累計(jì)損益。 (答案中的金額單位用萬元表示)

84785021| 提問時(shí)間:2020 06/20 15:20
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立紅老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好 1 借,交易性金融資產(chǎn)一成本200 借,應(yīng)收股利4 借,投資收益4 貸,其他貨幣資金208 2 借,其他貨幣資金4 貸,應(yīng)收股利4 3 借,交易性金融資產(chǎn)一公變30 貸,公允價(jià)值變動(dòng)損益30 4 借,其他貨幣資金4 貸,投資收益4 5 借,公允價(jià)值變動(dòng)損益10 貸,交易性金融資產(chǎn)一公變10 6 借,其他貨幣資金4 貸,投資收益4 7 借,其他貨幣資金236 貸,交易性金融資產(chǎn)一成本200 貸,交易性金融資產(chǎn)一公變20 貸,投資收益15 計(jì)算從購買到出售該交易性金融資產(chǎn)的累計(jì)損益。 -4加上4加上4加上15加上20
2020 06/20 15:42
84785021
2020 06/20 15:44
老師好謝謝老師 老師可以再具體一點(diǎn)解答一下第二問嘛 我有點(diǎn)看不懂
立紅老師
2020 06/20 15:53
你好 (1)編制大海公司上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄; 1 借,交易性金融資產(chǎn)一成本200 借,應(yīng)收股利4 借,投資收益4 貸,其他貨幣資金208 2 借,其他貨幣資金4 貸,應(yīng)收股利4 3 借,交易性金融資產(chǎn)一公變30 貸,公允價(jià)值變動(dòng)損益30 4 借,其他貨幣資金4 貸,投資收益4 5 借,公允價(jià)值變動(dòng)損益10 貸,交易性金融資產(chǎn)一公變10 6 借,其他貨幣資金4 貸,投資收益4 7 借,其他貨幣資金236 貸,交易性金融資產(chǎn)一成本200 貸,交易性金融資產(chǎn)一公變20 貸,投資收益15 (2)計(jì)算從購買到出售該交易性金融資產(chǎn)的累計(jì)損益。 -4加上4加上4加上15加上20
84785021
2020 06/20 15:55
老師請(qǐng)問第二小問里的15和20是如何得出的
立紅老師
2020 06/20 16:01
你好 第二小問里的15——貸,投資收益15 20是如何得出的——貸,公允價(jià)值變動(dòng)損益30;借,公允價(jià)值變動(dòng)損益10
84785021
2020 06/20 16:45
老師 您在算算看第二題應(yīng)該是40還是39
立紅老師
2020 06/20 16:58
你好,(2)計(jì)算從購買到出售該交易性金融資產(chǎn)的累計(jì)損益。 -4加上4加上4加上15加上20=39
84785021
2020 06/20 17:00
30-4+4-10+4-20+36=40老師您看這樣對(duì)不對(duì)
84785021
2020 06/20 17:00
式子有什么錯(cuò)誤碼
立紅老師
2020 06/20 17:11
你好,30-4 4-10 4-20 36=40老師您看這樣對(duì)不對(duì)——這面的數(shù)都是什么數(shù)據(jù)呢,能標(biāo)一下么?
84785021
2020 06/20 17:13
老師我知道哪里不對(duì)了 您看您那個(gè)第一小問第七個(gè)的借貸 借貸不相等了那個(gè)15應(yīng)該是16吧
立紅老師
2020 06/20 17:19
你好,抱歉 7 借,其他貨幣資金236 貸,交易性金融資產(chǎn)一成本200 貸,交易性金融資產(chǎn)一公變20 貸,投資收益16 (2)計(jì)算從購買到出售該交易性金融資產(chǎn)的累計(jì)損益。 -4加上4加上4加上16加上20=40
84785021
2020 06/20 17:20
好的謝謝您
立紅老師
2020 06/20 17:27
不客氣的,祝您學(xué)習(xí)愉快,如果對(duì)老師的回復(fù)滿意,請(qǐng)給老師一個(gè)好評(píng),謝謝。
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