問(wèn)題已解決

老師好， 借：存貨 [評(píng)估增值] 固定資產(chǎn)[評(píng)估增值] 無(wú)形資產(chǎn)[評(píng)估增值] 貸：資本公積 為什么 會(huì)產(chǎn)生 借：資本公積 貸 ：遞延所得稅負(fù)債 我的理解 賬 存貨100 計(jì)稅 公允 200 賬面價(jià)值小計(jì)稅基數(shù) 那么應(yīng)該產(chǎn)生可抵扣,形成遞延所得稅資產(chǎn)？

84784982| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/19 21:05
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孺子牛老師
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你說(shuō)的情況是免稅合并，稅法認(rèn)可的是原賬面價(jià)值作為計(jì)稅基礎(chǔ)，但是會(huì)計(jì)賬面是以評(píng)估增值后的公允價(jià)值入賬，所以會(huì)計(jì)賬面大于計(jì)稅基礎(chǔ)，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。
2020 06/19 21:30
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