免費(fèi)問(wèn)答

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%2020年3月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下，一銷(xiāo)售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng)開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，取得不含稅銷(xiāo)售額80萬(wàn)元，另外取得銷(xiāo)售甲產(chǎn)品。送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.8萬(wàn)元，含增值稅價(jià)格與銷(xiāo)售貨物不冷分別核算。二銷(xiāo)售乙產(chǎn)品開(kāi)具普通發(fā)票，取得含稅銷(xiāo)售額29萬(wàn)元。三將資產(chǎn)的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)集體福利項(xiàng)目。成本價(jià)二十萬(wàn)元，國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定成本利潤(rùn)率為10%，該新產(chǎn)品無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格。四銷(xiāo)售，2018年10月份購(gòu)進(jìn)作為固定資產(chǎn)使用過(guò)的進(jìn)口摩托車(chē)五輛開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，上面注明每輛取得銷(xiāo)售額1萬(wàn)元。五，購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明支付的貨款60萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額9.6萬(wàn)元，另外支付或購(gòu)貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬(wàn)元。取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，上面注明的稅額0.6萬(wàn)元。一計(jì)算銷(xiāo)售甲產(chǎn)品的銷(xiāo)項(xiàng)稅額二計(jì)算以產(chǎn)品的銷(xiāo)項(xiàng)稅額