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公司注銷，其他應收和其他應付款科目是一定要做平的嗎？其他應收款科目如果沒有發(fā)票，要怎么處理？
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你好 是的 需要做平的 。 你其他應收款掛的是實際是費用 因為沒費用 才掛往來的話 。你要做借費用貸其他應收款。 調增處理的
2020 06/17 16:14
84784982 
2020 06/17 16:28
就是我沒有發(fā)票的話，也要做借 費用 貸其他應收款嗎？還要調增是什么意思？
meizi老師 
2020 06/17 16:32
你好 嗯是的 就是你們注銷的時候要增加應納稅所得額 有利潤會多繳納企業(yè)所得稅
84784982
2020 06/18 10:50
您好 我想再確定下，這筆費用我沒有發(fā)票，但是注銷的時候，賬上是要把它做 借 費用，貸其他應收款，意思是先把“其他應收款”這個科目做平，這個時候凈利潤會變低，等真的稅務注銷的時候，是要在凈利潤的基礎上調增這個沒發(fā)票的部分，請問我理解對嗎
meizi老師
2020 06/18 10:51
你好 嗯是的理解對的
84784982
2020 06/18 10:57
原先這部分錢我是掛其他應收款的，說明我沒當費用來算企業(yè)所得稅，而且是正常交了企業(yè)所得稅了。
那么問題來了，就是不管有沒有發(fā)票，我先做費用。等最后匯算清繳的時候，如果有發(fā)票，那么就和原先交的企業(yè)所得稅對比下，如果少，就要退給我一部分；如果沒發(fā)票，那么這部分原先已經交過稅了，那我不用補水了，是這樣嗎？
meizi老師
2020 06/18 11:02
你好 嗯 意思就是先做費用 預繳企業(yè)所得稅 沖費用 。 次年匯算沒發(fā)票匯算調增 。 有發(fā)票 稅前扣除 。多繳納稅費 多退少補
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