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問題已解決
請問老師，項目的主營業(yè)務(wù)成本一直都是按比例估入的，假如項目結(jié)束了，我要把工程施工轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，會計分錄怎么做，該怎么處理？因為之前已經(jīng)記過主營業(yè)務(wù)成本了
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你好，開出工程款時確認主營業(yè)務(wù)收入，
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入—工程結(jié)算收入
同時結(jié)轉(zhuǎn)工程施工
借：主營業(yè)務(wù)成本---工程結(jié)算成本
貸：工程施工—人工費
2020 06/17 13:29
84784993 
2020 06/17 13:31
現(xiàn)在的問題就是主營業(yè)務(wù)成本一直是按比例估入的，工程成本還沒結(jié)轉(zhuǎn)，完工時怎么處理？
樸老師 
2020 06/17 13:41
完工時直接把沒結(jié)轉(zhuǎn)的結(jié)轉(zhuǎn)過去就行
84784993
2020 06/17 13:49
那主營業(yè)務(wù)成本豈不是多了？一開始就沒結(jié)轉(zhuǎn)，工程成本每個月都在增加，主營業(yè)務(wù)成本只要有收入也在增加，然后完工一次性結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本豈不是重復(fù)記了，多記了？
樸老師
2020 06/17 13:54
我的意思就是沒轉(zhuǎn)的轉(zhuǎn)過去，不是重復(fù)轉(zhuǎn)
84784993
2020 06/17 14:00
我的意思就是一直就沒轉(zhuǎn)過，主營業(yè)務(wù)成本都是按比例估入的，你意思是工程施工和主營業(yè)務(wù)成本的差額轉(zhuǎn)過去？那剩下的工程施工合同成本怎么搞？
樸老師
2020 06/17 14:06
借：工程施工-合同成本
貸：銀行存款等
借：營業(yè)成本
工程施工-合同毛利
貸：營業(yè)收入
84784993
2020 06/17 14:12
看不懂，怎么銀行存款減少了
84784993
2020 06/17 14:19
是不是他就不需要轉(zhuǎn)，直接把主營業(yè)務(wù)成本和工程施工合同成本的差額補齊，然后工程施工和工程結(jié)算對沖，就沒余額了，他們和主營業(yè)務(wù)成本、主營業(yè)務(wù)收入的金額是一致的
樸老師
2020 06/17 14:29
對的，最后對沖沒有了
84784993
2020 06/17 14:35
就好比我現(xiàn)在有個項目完工了，賬面上顯示主營業(yè)務(wù)成本是1工程施工合同成本是2，那我就只需要把主要業(yè)務(wù)成本再增加1，使主要業(yè)務(wù)成本=工程施工合同成本，工程結(jié)算=主營業(yè)務(wù)收入，然后工程結(jié)算和工程施工合同成本對沖無余額，主營業(yè)務(wù)成本和收入結(jié)轉(zhuǎn)無余額，這樣就一個項目都做完了？
樸老師
2020 06/17 14:43
對，這樣就做完了的
84784993
2020 06/17 14:46
老師，我還有一個問題就是主營業(yè)務(wù)成本不是按比例計入的嗎（這個比例是可以控制的），那我這季度預(yù)繳企業(yè)所得稅是應(yīng)交還是不應(yīng)交呢？
樸老師
2020 06/17 14:53
有利潤就要預(yù)繳的
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