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實(shí)務(wù)
問題已解決
甲酒廠為增值稅一般納稅人，本年1月用糧食白酒10噸，抵償勝利農(nóng)場(chǎng)大米款50000元。該糧食白酒每噸本月售價(jià)為4800~5200元，平均銷售價(jià)格為每噸5000元（不含增值稅）。 要求:⑴計(jì)算甲酒廠的增值稅銷項(xiàng)稅額； ⑵計(jì)算甲酒廠的應(yīng)納消費(fèi)稅； ⑶對(duì)甲酒廠上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理
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你好
:⑴計(jì)算甲酒廠的增值稅銷項(xiàng)稅額=10*5000*13%
； ⑵計(jì)算甲酒廠的應(yīng)納消費(fèi)稅；=10*5200*20%加上10*2000*0.5
⑶對(duì)甲酒廠上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理
借，原材料50000
借，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增進(jìn)6500
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入50000
貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增銷6500
借，稅金及附加20400
貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交消費(fèi)稅20400
2020 06/16 10:42
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