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建筑行業(yè)，異地預(yù)繳稅款，5月份異地預(yù)繳增值稅11萬，銷項開了5萬，內(nèi)賬計提稅金的時候是按11萬，還是5萬計提？
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內(nèi)賬計提稅金的時候是按11萬
2020 06/15 15:27
84784997 
2020 06/15 19:37
老師，那外賬預(yù)繳11萬增值稅，月末簡易計稅銷項稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄是什么？附加稅計提按11萬*（0.07＋0.03＋0.02）計提？
文文老師 
2020 06/15 20:38
簡易計稅就沒有銷項了
直接用 借：應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計稅 貸：銀行存款
附加稅計提按11萬*（0.07＋0.03＋0.02）計提
84784997
2020 06/15 21:16
我們是勞務(wù)分包，簽的合同全是清包工
預(yù)繳時：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)繳增值稅 11
貸：銀行存款 11
5月開票：
借：應(yīng)收賬款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—簡易計稅 5
主營業(yè)務(wù)收入
月末：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 6
應(yīng)交稅費(fèi)—簡易計稅 5
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)繳增值稅 11
老師，這樣對嗎？
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